Zagadka: Kiedy premia lub gratka może rzucić chmurę na twoje szczęście?
Odpowiedź: 15 kwietnia.
Tak, jest to nieuniknione: ta premia za dobrze wykonaną pracę lub dziedzictwo Wielkiego Wujka Alfreda może często skutkować tym, że zapłacisz większą część pieniędzy do Internal Revenue Service. I to nie tylko zwykła kwota dodatkowych pieniędzy: biorąc pod uwagę wiele zmarszczek w amerykańskim kodeksie podatkowym, nawet niewielki zwitek gotówki - powiedzmy, skromne wygrane na loterii - może mieć duże konsekwencje. Zacznij od najprostszego scenariusza z minusem: wzrost może podnieść tegoroczny dochód do wyższego przedziału podatkowego. Co gorsza, jeśli zarabiasz wysokie dochody i mieszkasz w stanie o wysokiej stawce podatkowej - w Nowym Jorku, Kalifornii lub New Jersey, by wymienić trzy - dodatkowy wzrost może przekroczyć próg Alternatywnego Minimalnego Podatku (AMT) i skutecznie sapać Twoja zdolność do dokonywania szeregu szczegółowych potrąceń, w tym dotyczących podatków stanowych i lokalnych.
Zwróć uwagę na inne środki ostrożności, mówi Rosalind Sutch, CPA z Filadelfii w firmie doradztwa podatkowego Drucker & Scaccetti: Jeśli pracujesz w dwóch lub więcej stanach w ciągu roku, być może będziesz musiał płacić podatki od premii dla każdego stanu.
Nie przejmuj się: Twój doradca podatkowy może opracować kilka strategii, które pozwolą ci zatrzymać tyle dodatkowej gotówki, na jaką pozwala IRS. Oto kilka wartych rozważenia:
1. Odłóż na bok na później.
Pamiętaj, że wujek Sam naprawdę chce, abyś przeszedł na emeryturę. Zachęca nas wszystkich do gromadzenia jaj w gnieździe poprzez wykorzystanie składek na kwalifikowane konta oszczędnościowe, takie jak 401 (k) i tradycyjne IRA, w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Mając to na uwadze, premia lub gratka może stanowić świetny sposób na rozpoczęcie oszczędzania na emeryturze, zwłaszcza jeśli możesz wykorzystać swoją premię do specjalnego wkładu. Będzie to oczywiście zależeć od zasad twojego planu.
401 (k) s - Bardzo dobrze byłoby wykorzystać dodatkową gotówkę, aby zmaksymalizować swój wkład 401 (k). Przeniesienie może nawet przynieść dodatkową nagrodę, jeśli Twój pracodawca wykona odpowiednią sumę - pod warunkiem, że kwalifikujesz się zgodnie z wytycznymi planu. Zgodnie z zasadami IRS, Twój maksymalny wkład w tym roku wynosi 17 500 USD, chociaż możliwe jest wpłacenie kolejnych 5500 USD, jeśli masz więcej niż 50 lat.
IRA - w 2014 r. IRS pozwala wnieść do 5500 USD na IRA i dodatkowe 1000 USD, jeśli masz ponad 50 lat. Odliczenie, które możesz wziąć ze składek IRA, podlega jednak ograniczeniom na podstawie twoich dochodów, statusu zgłoszenia oraz czy twój pracodawca ma plan emerytalny.
Konwersja - Inną strategią, mówi Sutch, jest wniesienie wkładu do niepodlegającej odliczeniu IRA, a następnie jak najszybsze przekształcenie konta w IRA Roth - przynajmniej przed końcem roku. Będziesz musiał płacić podatki od wszelkich zysków uzyskanych z tytułu wzrostu wartości przekształconego IRA, ale późniejsze wypłaty będą wolne od podatku. To ważna uwaga, która może zaoszczędzić pieniądze, jeśli aktywa Roth IRA wzrosną, stawki podatkowe zostaną zniesione lub znajdzie się w wyższym przedziale w przeddzień przejścia na emeryturę. Zastrzeżenie polega na tym, że będziesz musiał ostrożnie przejść przez dokumentację z księgowym, aby uniknąć potknięcia się i wygenerowania dochodu do opodatkowania, zwłaszcza jeśli masz już IRA. I musisz dopasować ograniczenia dochodów Rotha.
2. Trzymaj się.
Jeśli chodzi o premie, IRS oczekuje, że zarabiasz ryczałtowo 28% pieniędzy, które otrzymujesz na federalne potrącanie podatku dochodowego.
Od tego momentu masz wiele opcji. Po pierwsze, możesz przyjrzeć się odroczonemu planowi wynagrodzeń w pracy, który pozwoli ci rozłożyć zarówno pieniądze, które wpłacasz do kieszeni, jak i zobowiązanie podatkowe. Jeśli otrzymujesz zapłatę za akcje lub akcje, będziesz chciał zastanowić się nad najlepszym czasem na wypłatę z papieru wartościowego, który zarejestrował zysk - w celu zrównoważenia lub ograniczenia zysków kapitałowych.
3. Zapłać podatki.
Tak, nagłówek tutaj brzmi jak oczywistość. Ale bądźmy bardziej konkretni: Jednym z korzystnych sposobów wykorzystania premii jest „nadrobienie” szacunkowych płatności podatkowych lub zobowiązań z tytułu podatku u źródła, a tym samym ominięcie kary IRS za niedokładne.
I to nie wszystko, co możesz zrobić. Jeśli gratka grozi Ci zapłaceniem AMT w tym roku, być może będziesz w stanie opłacić przyszłoroczne podatki od nieruchomości. IRS pozwoli ci odliczyć płatności przez cały rok, ale nie więcej, więc skonsultuj się z księgowym przed wypróbowaniem tego rozwiązania.
4. Oddaj to.
Istnieje sposób, aby z czasem zwiększyć znaczną sumę na cele charytatywne, a jednocześnie skorzystać z natychmiastowego odliczenia podatku za bieżący rok. Sutch mówi, że możesz założyć fundusz doradczy dawcy (DAF). Zgodnie z wytycznymi IRS możesz wykorzystać swój bonus lub nadzwyczajną kwotę do zasilenia konta i skonfigurować regularne wypłaty na cele dobroczynne. Zaletą: w gruncie rzeczy można w pierwszej kolejności obciążyć darowizny na cele charytatywne dokonywane przez wiele lat. Pamiętaj: IRS nie określa minimalnej kwoty, którą musisz przekazywać beneficjentowi na cele charytatywne każdego roku, chociaż firma inwestycyjna, w której mieści się DAF, może ustalić pułap rocznych dystrybucji.
5. Opłać swoje wydatki.
Innym sposobem na zachowanie premii lub nadzwyczajnej kwoty jest opłacenie zbliżających się kosztów biznesowych lub osobistych przed 31 grudnia. Możesz rozważyć modernizację sprzętu komputerowego lub opłacenie rachunków za media domowe przed końcem roku. Korzystanie z karty kredytowej może mieć sens, pod warunkiem, że spłacisz dodatkowe saldo w styczniu.
Kolejny pomysł: jeśli jesteś zalogowany do konta oszczędnościowego w pracy, zastanów się nad wykorzystaniem części bonusu lub gratyfikacji, aby opłacić limit składki. Tylko upewnij się, że to pieniądze, które możesz przenieść na przyszły rok, lub że wiesz, że wydasz je na czas.
Dolna linia
Jak tylko złapiesz wiatr premii lub gratyfikacji, umów się na spotkanie ze swoim doradcą podatkowym, aby zacząć zabezpieczyć jak najwięcej.
„Podobnie jak wiele kwestii podatkowych, sprawy mogą się bardzo skomplikować”, mówi Sutch. „Nie chcesz dać się zaskoczyć niektórym bardziej skomplikowanym zasadom, więc to dobry moment, aby skorzystać z porady kompetentnego doradcy podatkowego”.
Jedyna niespodzianka, która nie wpędzi Cię w taką sytuację: do 14 000 USD ktoś może dać ci rocznie zwolnienie z podatku. Ani ty, ani dawca nie jesteście winni podatków od prezentu, który mieści się w ustawowym limicie. Takie prezenty mogą się sumować: na przykład, jeśli wszyscy czterej dziadkowie dali ci maksimum, możesz zebrać 56 000 $ rocznie, bez podatku od prezentów.
