IRS szacuje, że 60% podatników korzysta z płatnych podmiotów przygotowujących. Jeśli regularnie zwracasz się do doradcy podatkowego, aby przygotować zwrot - lub jeśli właśnie zdecydowałeś, że chcesz z nim pracować - oto kilka wskazówek, jak znaleźć odpowiednią osobę do swojej sytuacji.
Kluczowe dania na wynos
- Istnieje kilka rodzajów płatnych podmiotów przygotowujących podatki, ale wszystkie muszą mieć aktualny numer identyfikacyjny z urzędu skarbowego. Im wyższy poziom poświadczeń, tym bardziej prawdopodobne jest, że będą one pobierać opłaty. jeśli jesteś poddany audytowi.
Rodzaje zalet zwrotu podatku
Możesz poprosić każdego - wujka, sąsiada lub najlepszego przyjaciela - o przygotowanie zeznania podatkowego. Ale jeśli płacisz za tę usługę, osoba musi być zarejestrowana w IRS i mieć aktualny numer identyfikacji podatkowej osoby przygotowującej (PTIN), który jest numerem IRS wydawanym corocznie uprawnionym podmiotom przygotowującym.
Kwalifikujący się płatni przygotowujący dzielą się na różne kategorie, w zależności od ich wykształcenia, certyfikacji wydanej przez organizacje zawodowe i wymagań dotyczących dalszego kształcenia.
- Adwokaci Specjaliści ci są licencjonowani przez stany lub stanowe stowarzyszenia adwokackie do wykonywania zawodu prawnika i podlegają wymogom ustawicznego kształcenia oraz kodeksowi etyki. CPA. Certyfikowani księgowi publiczni to profesjonaliści, którzy zdali jednolity egzamin CPA i uzyskali licencję państwowych rad rachunkowych; mają również wymagania dotyczące kształcenia ustawicznego. Zarejestrowani agenci. Są to osoby, które zdały trzyczęściowy Specjalny Egzamin Rekrutacyjny wykazujący kompetencje w zakresie podatków federalnych i uzyskały licencję IRS. Oni również mają wymagania dotyczące kształcenia ustawicznego. Uczestnicy programu rocznego sezonu archiwizacji. Osoby te nie są adwokatami, CPA ani zarejestrowanymi agentami, ale ukończyły program IRS i uzyskały ustawiczne wykształcenie. Każdy inny podmiot przygotowujący z PTIN. Są to osoby, które uważają, że mają wystarczającą wiedzę, aby przygotować zwroty i uiściły opłatę za uzyskanie PTIN. Nie podlegają one żadnemu nadzorowi ze strony państwa, rady zawodowej ani urzędu skarbowego.
IRS ma katalog online osób przygotowujących z PTIN. Obejmuje prawników, CPA, zarejestrowanych agentów i uczestników rocznego programu sezonowego, ale nie osoby przygotowujące, które mają tylko PTIN, ale nie mają innych danych uwierzytelniających. Możesz wyszukać osobę przygotowującą według poświadczeń, kodu pocztowego i odległości od siebie.
(Są też zarejestrowani agenci planu emerytalnego i zarejestrowani aktuariusze, którzy są podmiotami przygotowującymi z PTIN. Ci eksperci zazwyczaj nie robią deklaracji podatkowych dla konsumentów, chociaż są uwzględnieni w katalogu IRS).
Podmioty przygotowujące sklepy, takie jak H&R Block lub Liberty Tax, często zatrudniają szereg specjalistów podatkowych, głównie zarejestrowanych agentów, CPA i prawników. Jeśli je odwiedzisz, prawdopodobnie zostaniesz przydzielony do osoby, której umiejętności są dostosowane do złożoności Twojego powrotu.
Co zapłacisz?
Im bardziej wiarygodna jest osoba, która przygotowuje zwrot, tym więcej możesz oczekiwać zapłaty. Zasadniczo będziesz płacić najwyższe opłaty adwokatom, następnie CPA, a następnie zarejestrowanym agentom. Najniższe opłaty naliczane są przez uczestników programu rocznego zgłoszenia i przygotowawców bez specjalnego wyznaczenia.
Opłaty różnią się znacznie w zależności od kraju, w zależności od rodzaju podmiotu przygotowującego i charakteru Twojego zwrotu (np. Czy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą wymagającą Załącznika C, czy masz złożone transakcje inwestycyjne, czy też posiadasz wiele nieruchomości na wynajem).
Większość osób przygotowujących pobiera stałą opłatę za zwrot. Na przykład średnia stawka obowiązkowa dla formularza 1040 z harmonogramem A (dla wyliczenia osobistych odliczeń) wynosi około 350 USD; średnia krajowa dla przygotowania podstawowego zwrotu bez wyszczególnienia potrąceń jest mniejsza.
Kto jest najlepszy na co?
Koszt to tylko jeden z czynników decydujących o wyborze osoby przygotowującej. W zależności od twojej sytuacji, niektóre inne względy mogą być ważne. Obejmuje to, czy możesz chcieć przygotować się do reprezentowania cię, jeśli IRS zgłosi jakiekolwiek pytania dotyczące twojego zwrotu. To są ogólne wytyczne dla każdego rodzaju osoby przygotowującej.
- Adwokaci Najlepiej jest korzystać z tego rodzaju usług specjalisty w przypadku najnowszych kwestii podatkowych, które mogą wymagać postępowania sądowego. Korzystanie z adwokata jest również wskazane, jeśli występują jakiekolwiek problemy, które mogą wiązać się z działalnością przestępczą, ponieważ ujawnienie przez klienta pełnomocnikowi jest ogólnie uprzywilejowane. CPA. Ci specjaliści są przeszkoleni do obsługi skomplikowanych spraw podatkowych lub problemów specjalnych, takich jak zaległe zwroty. Mogą reprezentować klientów na wszystkich poziomach interakcji IRS, w tym audyty i odwołania w IRS. Jednakże istnieje tylko ograniczony przywilej między CPA a klientem dla podatków federalnych; przywilej nie obejmuje spraw ujawnionych w celu przygotowania deklaracji podatkowej. Jeśli CPA podejrzewa, że mogą występować problemy karne, mogą oni poprosić o pełnomocnictwo w celu dalszego ujawnienia. Zarejestrowani agenci. Ci specjaliści mogą poradzić sobie z większością spraw podatkowych. Mają nieograniczone prawa reprezentacji przed IRS i mogą reprezentować klientów podczas audytów i odwołań IRS. Oni również mają ograniczony przywilej w odniesieniu do federalnych spraw podatkowych. Uczestnicy programu sezonu rocznego. Mogą przygotować zeznanie podatkowe, ale mają bardzo ograniczone prawa do wykonywania zawodu przed urzędem skarbowym; mogą reprezentować klienta tylko w interakcjach z agentami IRS i przedstawicielami obsługi klienta. Każdy inny podmiot przygotowujący z PTIN. Osoby te mogą być właściwym wyborem dla prostych deklaracji, które nie wiążą się ze złożonymi problemami podatkowymi. Klient może udzielić mu uprawnień do omawiania pozycji w deklaracji z IRS, ale ten rodzaj podmiotu przygotowującego nie może reprezentować podatnika w kontrolach IRS i odwołaniach.
Unikaj wszelkich osób przygotowujących, które planują obciążyć Cię opłatą w zależności od wielkości zwrotu podatku.
Czerwone flagi, na które trzeba uważać
Gdy już zdecydujesz, jakiego rodzaju narzędzia przygotowującego użyć, upewnij się, że omijasz każdego, kto może być pozbawiony skrupułów lub może stwarzać dla ciebie problemy. (Jeśli IRS podejrzewa, że działania przygotowującego są podejrzane, zwroty ich klientów mogą podlegać specjalnej analizie.) Niektóre wskazówki podejrzanego zachowania:
- Obciążenie Cię na podstawie wielkości zwrotu podatku. Narusza to kodeks etyki, do którego przygotowujący muszą się stosować. Oferowanie czeków zwrotu gotówki dla Ciebie. Przygotowujący podlegają za to karom, a samo złożenie oferty obsługi kontroli refundacji jest czerwoną flagą. Przygotowywanie zwrotów bez pytania o dokumentację. Podpisanie się po powrocie bez przejrzenia dokumentacji jest oczywiście nielegalne. Zagwarantowanie zwrotów, a przynajmniej brak zobowiązań podatkowych, bez odniesienia do faktycznej sytuacji.
Kilka porad końcowych
Aby jak najlepiej wykorzystać czas przygotowującego i ograniczyć rachunek do minimum, pamiętaj o zebraniu wszystkich potrzebnych informacji i sporządzeniu listy pytań przed spotkaniem.
Jeśli pracowałeś z przygotowawcą, a zwrot jest gotowy do przesłania, upewnij się, że znajduje się na nim PTIN przygotowującego i inne informacje oraz że otrzymałeś kopię swoich plików.
