Podatek Pigovian (Pigouvian) to odpady płynne lub ścieki, które są naliczane od osób fizycznych lub przedsiębiorstw za zaangażowanie w działania, które powodują niepożądane skutki uboczne. Niekorzystne skutki uboczne to koszty, które nie są uwzględnione w cenie rynkowej produktu.
Podatki Pigovian zostały nazwane na cześć angielskiego ekonomisty Arthura C. Pigou, znaczącego współpracownika teorii wczesnych efektów zewnętrznych w tradycji Cambridge.
Podział podatku wieprzowego
Podatek Pigovian ma zniechęcać do działań, które narzucają koszty produkcji netto stronom trzecim i całemu społeczeństwu. Zdaniem Pigou negatywne efekty zewnętrzne uniemożliwiają osiągnięcie równowagi gospodarki rynkowej, gdy producenci nie internalizują wszystkich kosztów produkcji. Twierdził, że ten niekorzystny efekt można skorygować, nakładając podatki równe kosztom zewnętrznym.
Negatywne efekty zewnętrzne i koszty społeczne
Negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie są „złe” w sensie normatywnym. Zamiast tego występuje negatywny efekt zewnętrzny, ilekroć jednostka gospodarcza nie w pełni internalizuje kosztów swojej działalności. W takich sytuacjach społeczeństwo, w tym środowisko, ponosi większość kosztów działalności gospodarczej.
Popularnym przykładem podatku w stylu pigowskim jest podatek od zanieczyszczeń. Zanieczyszczenia z fabryki powodują negatywne skutki zewnętrzne, ponieważ pobliskie lub dotknięte nimi osoby trzecie ponoszą część kosztów zanieczyszczenia. Koszt ten może przejawiać się przez brudne ryzyko majątkowe lub zdrowotne. Zanieczyszczający internalizuje jedynie krańcowe koszty prywatne, a nie krańcowe koszty zewnętrzne. Gdy Pigou dodał koszty zewnętrzne i stworzył coś, co nazwał krańcowymi kosztami społecznymi, gospodarka poniosła straty wynikające z nadmiaru zanieczyszczeń z powodu nadmiernego zanieczyszczenia przekraczającego poziom „społecznie optymalny”.
AC Pigou spopularyzował koncepcję podatku Pigovian w swojej wpływowej książce „ The Economics of Welfare ” (1920). Opierając się na analizie rynków Alfreda Marshalla, Pigou uważał, że interwencja państwa powinna skorygować negatywne efekty zewnętrzne, które uznał za niedoskonałość rynku. Jest to osiągnięte, twierdził Pigou, poprzez naukowo zmierzone i selektywne opodatkowanie.
Aby uzyskać optymalny podatek społeczny, rządowy organ regulacyjny musi oszacować krańcowy koszt społeczny i krańcowy koszt prywatny, ekstrapolując z tych strat deadweight dla gospodarki.
Teorie zewnętrzne Pigou dominowały w ekonomii głównego nurtu przez 40 lat, ale straciły przychylność po tym, jak laureat Nagrody Nobla Ronald Coase opublikował „ Problem kosztów społecznych ” (1960). Korzystając z ram analitycznych Pigou, Coase wykazał, że badanie i rozwiązanie Pigou często były nieprawidłowe, z co najmniej trzech różnych powodów.
- Coase wykazał, że negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie prowadziły do nieefektywnego wyniku, a nawet jeśli były nieefektywne, podatki na rynku pigowskim nie prowadziły do skutecznego rezultatu. Argumentował, że kluczowym elementem była teoria kosztów transakcji, a nie teoria zewnętrzności.
Problemy z obliczeniami i wiedzą
Podatki chlewne spotykają się z tym, co austriacki ekonomista Ludwig von Mises po raz pierwszy określił jako „problemy z obliczeniami i wiedzą” w jego „ Obliczeniach ekonomicznych we Wspólnocie Socjalistycznej ” (1920). Rządowy organ regulacyjny nie może wydać prawidłowego, optymalnego pod względem społecznym podatku na świnie, nie wiedząc z góry, jaki jest najbardziej efektywny wynik.
Wymagałoby to znajomości dokładnej kwoty kosztów zewnętrznych nakładanych przez zanieczyszczającego, a także prawidłowej ceny i wydajności dla konkretnego rynku i wszystkich powiązanych towarów i usług. Jeżeli prawodawcy przeszacują koszty zewnętrzne, podatki Pigovian wyrządzą więcej szkody niż pożytku.
