Co to jest edukacja IRA
Edukacyjny IRA to korzystny z podatków rachunek inwestycyjny dla szkolnictwa wyższego, obecnie bardziej formalnie znany jako Coverdell Education Savings Account (ESA). W ramach tego edukacyjnego pojazdu oszczędnościowego rodzice i opiekunowie mogą wnieść niemożliwy do wniesienia wkład na indywidualny edukacyjny rachunek emerytalny (IRA) dla dziecka w wieku poniżej 18 lat.
Kluczowe dania na wynos
- Edukacyjny IRA to korzystny z podatku rachunek oszczędnościowy służący do pokrywania wydatków edukacyjnych dzieci. Są one formalnie znane jako Coverdell Education Savings Account. Edukacyjne IRA są podobne do 529 planów oszczędnościowych, ale z pewnymi kluczowymi różnicami.
Zrozumienie edukacji IRA
Środki zaoszczędzone w ramach edukacyjnej MAB mają być wykorzystane na pokrycie przyszłych wydatków edukacyjnych, takich jak czesne, książki i mundury na poziomie podstawowym, średnim i wyższym. Środki na edukacyjną IRA mogą być zwolnione z podatku, gdy są potrzebne do celów edukacyjnych.
Edukacyjne IRA są również nazywane „kontami Coverdell” lub po prostu „ESA”, i pomimo ich pseudonimu „IRA” są przeznaczone na wydatki edukacyjne, a nie oszczędności emerytalne, chociaż działają w podobny sposób. Są one podobne do 529 planów oszczędnościowych, ale mają pewne kluczowe różnice.
Edukacyjne IRA istniały, zanim zostały przemianowane na Coverdell ESA w 2002 r. I stały się jeszcze bardziej atrakcyjne jako edukacyjne narzędzie oszczędnościowe, kiedy lista wydatków kwalifikowanych została rozszerzona do niektórych wydatków K-12. Działają w sposób podobny do Roth IRA, ponieważ oba umożliwiają roczny, nieedukowalny wkład na specjalnie wyznaczony rachunek inwestycyjny. Inwestycje te będą rosły bez podatków federalnych, a wypłaty będą również wolne od podatków, o ile zostaną spełnione określone wymagania dotyczące składek rocznych i wypłat rocznych.
Traktowanie podatkowe IRA edukacyjnych jest podobne do 529 planów oszczędnościowych, choć z kilkoma znaczącymi różnicami. Są one podobne, ponieważ pozwalają zarówno na odroczenie podatku, jak i na zwolnienie tych dochodów bez podatku na kwalifikowane wydatki edukacyjne w wykwalifikowanej instytucji edukacyjnej. Edukacyjne IRA są objęte tytułem 26, podtytuł A, rozdział 1, podrozdział F, część VIII, podsekcja 530 Kodeksu USA.
Uwagi dotyczące edukacji IRA
Edukacyjne IRA mają wiele warunków i warunków, takich jak:
- Przepisy podatkowe zabraniają finansowania ESA, gdy beneficjent osiągnie wiek 18 lat. ESA firmy Coverdell mają roczny limit składek w wysokości 2000 USD, ale kara może zostać naliczona, jeśli kwota ta zostanie przekroczona. Niskie limity składek mogą oznaczać, że nawet niewielka opłata za utrzymanie przez jakąkolwiek instytucję posiada ESA może ograniczać zwroty. W przeciwieństwie do planu 529, suma w IRA edukacyjnym musi zostać przekazana dziecku, jeśli nie zostanie wykorzystana na studia. Traktowanie ESA w federalnej pomocy finansowej jest podobne do planu 529 - jako aktywa rodzica (kustosz). Wypłata nie jest zgłaszana jako dochód, o ile jest ona wolna od podatku na federalnym poziomie podatkowym. Taki rachunek musi zostać całkowicie zlikwidowany, zanim beneficjent osiągnie 30 lat; w przeciwnym razie będzie podlegać podatkom i karom.
