Co to jest dochód podlegający opodatkowaniu?
Dochód do opodatkowania to kwota dochodu wykorzystana do obliczenia kwoty podatku, jaki osoba fizyczna lub firma jest winna rządowi w danym roku podatkowym. Zasadniczo określa się go jako skorygowany dochód brutto (czyli całkowity dochód, znany jako „dochód brutto” minus wszelkie odliczenia lub zwolnienia dozwolone w tym roku podatkowym). Dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje płace, wynagrodzenia, premie i napiwki, a także dochody z inwestycji i niezrealizowane dochody.
Kluczowe dania na wynos
- Dochód do opodatkowania to kwota dochodu brutto danej osoby, którą rząd uważa za podlegający opodatkowaniu. Dochód do opodatkowania składa się zarówno z dochodu uzyskanego, jak i niezrealizowanego. Dochód do opodatkowania jest ogólnie niższy niż dochód brutto, po zmniejszeniu przez odliczenia i zwolnienia dozwolone przez IRS dla rok podatkowy.
Dochód do opodatkowania
Zrozumienie dochodu podlegającego opodatkowaniu
Niezrealizowane dochody uważane za dochód podlegający opodatkowaniu mogą obejmować anulowane długi, świadczenia alimentacyjne, alimenty, świadczenia rządowe (takie jak zasiłki dla bezrobotnych i renty inwalidzkie), świadczenia strajkowe i płatności loteryjne. Dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje również zyski wygenerowane z uznanych aktywów, które zostały sprzedane lub skapitalizowane w ciągu roku oraz z dywidend i dochodów z odsetek.
Internal Revenue Service (IRS) oferuje podmiotom zajmującym się podatkami opcję ubiegania się o standardowe odliczenie lub listę szczegółowych odliczeń. Wyszczególnione potrącenia obejmują składki na indywidualne konta emerytalne (IRA), odsetki zapłacone od hipotek, niektóre wydatki medyczne i szereg innych wydatków. Standardowe odliczenie jest ustaloną kwotą, o którą mogą ubiegać się podatnicy, jeśli nie mają wystarczającej liczby odliczeń szczegółowych do złożenia wniosku. W odniesieniu do 2019 r. Indywidualni podatnicy mogą ubiegać się o standardowe odliczenie w wysokości 12 200 USD (24 400 USD w przypadku wspólnego składania wniosków w związku małżeńskim).
Gdy firmy składają swoje podatki, nie zgłaszają swoich przychodów jako dochodu. Zamiast tego odejmują swoje wydatki biznesowe od swoich dochodów, aby obliczyć swoje dochody biznesowe. Następnie odejmują odliczenia, aby obliczyć dochód do opodatkowania.
Firmy odejmują swoje wydatki od dochodów, aby określić dochód z działalności gospodarczej, a następnie dokonują odliczeń, aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu.
Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód nieopodatkowany
IRS uważa, że prawie każdy rodzaj dochodu podlega opodatkowaniu, ale niewielka liczba źródeł dochodów jest nieosiągalna. Na przykład, jeśli jesteś członkiem organizacji religijnej, która złożyła ślub ubóstwa, pracuj dla organizacji zarządzanej przez ten porządek i przekieruj swoje zarobki na zamówienie, twój dochód jest nie do opodatkowania. Podobnie, jeśli otrzymasz nagrodę za osiągnięcia pracownika, jej wartość nie podlega opodatkowaniu, o ile zostaną spełnione określone warunki. Jeśli ktoś umrze, a ty otrzymasz ubezpieczenie na życie, będzie to także dochód nie do opodatkowania.
Różne agencje podatkowe inaczej definiują dochód podlegający opodatkowaniu i dochód niepodlegający opodatkowaniu. Na przykład, podczas gdy w Stanach Zjednoczonych IRS uważa wygrane na loterii za dochód podlegający opodatkowaniu, Canada Revenue Agency uważa, że większość wygranych na loterii i inne nieoczekiwane jednorazowe niespodzianki są nieosiągalne.
