Co oznacza odroczony podatek?
Status odroczonego podatku dochodowego odnosi się do zysków z inwestycji, takich jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe, które kumulują się bez podatku, dopóki inwestor nie podejmie konstruktywnego odbioru zysków. Najczęstsze rodzaje inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA) i odroczone renty.
Zrozumienie odroczenia podatku
Inwestor korzysta z nieopodatkowanego wzrostu zysków dzięki inwestycjom odroczonym. W przypadku inwestycji utrzymywanych do momentu przejścia na emeryturę oszczędności podatkowe są znaczne. Po przejściu na emeryturę emeryt będzie prawdopodobnie w niższej grupie podatkowej i nie będzie już podlegał przedwczesnym karom podatkowym i karom za wycofanie produktu. Inwestowanie w kwalifikowane produkty, takie jak IRA, pozwala uczestnikom ubiegać się o część lub całość składek jako odliczenie w zeznaniu podatkowym. Korzyści z deklarowania odliczeń w bieżących latach i ponoszenia niższego opodatkowania w późniejszych latach sprawiają, że inwestycje odroczone z tytułu podatku są atrakcyjne.
Pojazdy kwalifikowane do odroczenia podatku
Plan 401 (k) to rachunek o zdefiniowanej składce kwalifikowany do opodatkowania, oferowany przez pracodawców w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych pracowników. Firmy zatrudniają zewnętrznego administratora (TPA) do zarządzania składkami, które są odejmowane od zarobków pracowników. Pracownicy decydują się na inwestowanie tych wkładów w różne opcje, takie jak fundusze akcji, akcje spółki, ekwiwalenty rynku pieniężnego lub opcje o stałej stopie procentowej. Składki na kwalifikowane plany oszczędnościowe, takie jak rachunki 401 (k), są dokonywane na podstawie opodatkowania przed opodatkowaniem, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu otrzymany przez pracownika, co zwykle oznacza niższe zobowiązanie podatkowe.
Dystrybucje z programów kwalifikowanych podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód, jeśli właściciel nie osiągnął wieku 59 1/2. IRS może ocenić 10% przedwczesną karę za wycofanie. Przepisy dotyczące odroczenia podatku i wyrównania dolara przez pracodawcę zachęcają pracowników do odłożenia pensji na oszczędności emerytalne.
Niekwalifikowane pojazdy z odroczonym podatkiem
Ponieważ składki na plan niekwalifikowany pochodzą z dochodu po opodatkowaniu, nie zmniejszają dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak w przypadku odroczenia podatku zyski mogą kumulować się bez podatku. Składki ustalają podstawę kosztów do obliczania odsetek.
Przy dystrybucji tylko zarobki podlegają opodatkowaniu. Stąd nazwa odroczyła renty. Odroczone renty są atrakcyjnymi produktami ubezpieczeniowymi, które obejmują korzyści z odroczenia podatku. Kwalifikowane plany emerytalne, takie jak tradycyjne IRA, ograniczają roczną składkę do kwoty 5500 USD lub 6500 USD, jeśli osoba ma 50 lat lub więcej. Jednak wiele rent i innych niekwalifikowanych produktów z odroczonym podatkiem nie ogranicza kwot składek.
