Kwalifikowane plany emerytalne i indywidualne konta emerytalne (IRA) dają możliwość oszczędzania na emeryturę na podstawie preferencji podatkowych. Zyski ze składek powiększają się o podatek odroczony - lub wolne od podatku dla Roth IRA i Roth 401 (k). Jeśli chodzi o czas podatkowy, upewnij się, że jesteś na bieżąco ze wszystkimi wymaganiami.
Zobacz termin nadesłania
Masz czas do złożenia wniosku podatkowego (15 kwietnia 2020 r. W roku podatkowym 2019), aby wnieść wkład do IRA lub Roth IRA. Nie dostajesz więcej czasu na składki do IRA, nawet jeśli uzyskasz przedłużenie wniosku o zwrot podatku.
Jeśli jednak jesteś właścicielem firmy, możesz uczestniczyć w kwalifikowanym planie emerytalnym do przedłużonego terminu zwrotu (np. 15 października 2020 r., W przypadku składki na 2019 r.), O ile plan obowiązywał w grudniu. 31, 2019 (podpisałeś dokumenty przed tą datą). Jeśli tego nie zrobiłeś, nadal możesz skonfigurować i sfinansować SEP IRA przed przedłużonym terminem zwrotu.
Kluczowe dania na wynos
- Plany kwalifikowane, takie jak IRA, zapewniają korzyści podatkowe, takie jak dochody gromadzone na zasadzie odroczenia podatku. Kwalifikowane składki na plany muszą być wniesione w określonym terminie. Na przykład składki IRA muszą zostać wniesione do końca sezonu podatkowego w kwietniu. Twój skorygowany dochód brutto może ograniczyć twoje składki do IRA, jeśli uczestniczysz w innym kwalifikowanym planie. przyjmują wymagane minimalne wypłaty z ich kwalifikowanego planu rocznie.
Użyj zwrotów podatku na składki
Jeśli jesteś winien zwrot podatku, możesz zastosować go do składki na IRA lub Roth IRA. Może to dotyczyć roku 2019, jeśli złożysz zeznanie podatkowe na czas, zanim IRS wyśle środki do powiernika / powiernika twojego rachunku; powiadom powiernika / powiernika, że chcesz zastosować środki na 2019 r. Skorzystaj z formularza 8888, aby powiedzieć IRS, gdzie wysłać zwrot. Jeśli środki dotrą z opóźnieniem lub nie powiesz depozytariuszowi / powiernikowi, że chcesz je wykorzystać na 2019 r., Zostaną one zastosowane na 2020 r.
Napraw nadwyżki składek.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto może ograniczać lub blokować składki na podlegające odliczeniu IRA, jeśli Ty lub Twój małżonek uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym (np. Masz 401 (k) w pracy) i Roth IRA, niezależnie od innych planów. Wszelkie nadwyżki składek - kwoty wyższe niż jesteś uprawniony do wniesienia - podlegają karze 6% rocznie do momentu podjęcia działań naprawczych.
6%
Wysokość kary nakładanej za nadwyżki składek na MAB
Należy pamiętać, że nie można już „ponownie scharakteryzować” wkładu Roth IRA z powrotem do tradycyjnej IRA, jak to było możliwe przed ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r.
Przyjmij wymagane minimalne rozkłady (RMD)
Odroczenie podatku nie trwa wiecznie. Upewnij się, że rozumiesz, kiedy - i w jakim zakresie - musisz wziąć wymagane minimalne rozkłady (RMD). Jeśli nie podejmiesz RMD, możesz zostać ukarany 50% karą za niewystarczającą dystrybucję. Zasady RMD są bardzo złożone. Oto kilka informacji na początek.
- Do własnych kont. Jeśli miałeś 70 lat lub więcej w 2019 r., Musiałeś wziąć roczną dystrybucję w oparciu o tabele IRS, które można znaleźć w publikacji IRS 590-B . Skorzystaj z Tabeli II (Wspólne życie i oczekiwanie na ostatnią osobę, która przeżyła), jeśli jesteś w związku małżeńskim, twój małżonek jest o 10 lat młodszy od ciebie i jest jedynym beneficjentem konta; w przeciwnym razie użyj Tabeli III (Jednolity okres użytkowania). W przypadku dziedziczonych świadczeń z kwalifikowanego planu emerytalnego lub IRA. To, co musisz zrobić, zależy od relacji z posiadaczem konta. Jeśli jesteś żyjącym małżonkiem, możesz przenieść świadczenia na swoje konto i traktować je tak, jakby zawsze były twoje. Zatem jeśli masz 60 lat i odziedziczysz IRA od małżonka, który zmarł w 2019 r., Kumulacja oznacza, że możesz odłożyć RMD, dopóki nie osiągniesz wieku 70½. Jeśli nie jesteś żyjącym małżonkiem, zazwyczaj musisz wziąć udziały w całości do końca piątego roku kalendarzowego po śmierci właściciela. Alternatywnie, możesz wziąć RMD zaczynając od dystrybucji do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela; w tym celu należy użyć tabeli I (Single Life Expectancy).
Możesz uniknąć kary 10% za wycofanie środków z IRA, gdy masz mniej niż 59 lat, jeśli twoje powody są zgodne z wyjątkami dotyczącymi kary określonymi przez IRS.
Chroń się, jeśli korzystałeś z dystrybucji przed osiągnięciem wieku 59½
Nawet jeśli nie musiałeś przyjmować dystrybucji, być może zdecydowałeś się to zrobić w 2019 roku, ponieważ potrzebowałeś pieniędzy. Dystrybucja zasadniczo podlega całkowitemu opodatkowaniu (w przypadku IRA Roth i IRA nieedukowalnych obowiązują inne zasady). Dystrybucja jest zgłaszana na formularzu 1099-R. Ponadto, jeśli w tym czasie nie osiągnąłeś wieku 59½, zostaniesz ukarany 10%, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku karnego.
Możesz uniknąć kary - ale nie podatku od dystrybucji - jeśli kwalifikujesz się do wyjątku. Dopuszczalne przyczyny są wymienione przez IRS . Jeśli chcesz polegać na wyjątku, zbierz swój dowód już teraz. Na przykład, jeśli jesteś niepełnosprawny, upewnij się, że masz dokumentację od lekarzy lub urzędu zabezpieczenia społecznego, z którego wynika, że całkowicie i trwale nie możesz podjąć żadnej znaczącej działalności zarobkowej. Jeśli wykorzystałeś fundusze na pokrycie kwalifikowanych kosztów szkolnictwa wyższego dla siebie, małżonek lub osoba pozostająca na utrzymaniu mają pokwitowania na te koszty.
Dolna linia
Zasady dotyczące kont emerytalnych są skomplikowane. Aby uzyskać pomoc, porozmawiaj z administratorem planu lub opiekunem IRA lub, jeszcze lepiej, z własnym doradcą podatkowym.
