Jakie są przenośne korzyści?
Świadczenia przenośne to te, które zostały wpłacone lub naliczone w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę. Przenośne świadczenia mogą zostać przeniesione na nowy plan pracodawcy lub na osobę, która odchodzi z siły roboczej. Przenośne świadczenia dotyczą świadczeń z planów opieki zdrowotnej, planów emerytalnych i większości innych planów określonych składek (DC). Przenoszenie świadczeń można znaleźć w większości planów 401 (k), 403 (b) i kont oszczędnościowych (HSA).
Jak działają przenośne świadczenia
W ostatnim czasie nastąpił znaczny postęp w zwiększaniu przenośności świadczeń pracowniczych. Możliwe jest teraz przeniesienie wielu planów 401 (k) i 403 (b) do nowego planu pracodawcy lub do IRA. Ustawa o przenośności i rozliczalności ubezpieczeń zdrowotnych (HIPAA) gwarantuje nawet, że wcześniej istniejące schorzenia nie wykluczają pracownika przy przechodzeniu z jednego planu opieki zdrowotnej do grupy.
Dwa główne rodzaje planów, które nie mają przenośnych świadczeń, to plany określonych świadczeń (takie jak plany emerytalne) i finansowane przez firmę elastyczne konta wydatków (FSA). FSA to rodzaj planu kawiarni, który pozwala pracodawcy rozszerzyć zakres świadczeń na preferencyjnych podatkowo zasadach dla pracowników przy minimalnych dodatkowych dodatkowych kosztach. Pracownicy wybierają środki pieniężne i określone świadczenia na podstawie potrącenia z listy płac, które wybierają każdego roku.
Przenośne korzyści a określone plany
Jak wspomniano powyżej, plany określonych świadczeń nie mają przenośnych świadczeń. Program określonych świadczeń lub plan DB to taki, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu formuły uwzględniającej takie czynniki, jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Natomiast plan o zdefiniowanej składce (DC) obejmuje przenośne świadczenia.
W planie DC pracownicy wpłacają określoną kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma finansować ich emerytury. Firma sponsorująca zazwyczaj dopasowuje część składek pracowniczych jako dodatkową korzyść, a doradca inwestycyjny często zarządza pulą składek.
Przenośne świadczenia i HIPAA
HIPAA odegrał kluczową rolę w rozwoju świadczeń pracowniczych. Kongres Stanów Zjednoczonych stworzył tę ustawę w 1996 r., Aby zmienić zarówno ustawę o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA), jak i ustawę o publicznej służbie zdrowia (PHSA). Pierwotnym celem HIPAA była ochrona osób objętych ubezpieczeniem zdrowotnym. Dzisiaj HIPAA zapewnia, że indywidualne plany opieki zdrowotnej są dostępne, przenośne i odnawialne. Ustanawia także standardy i metody udostępniania danych medycznych w amerykańskim systemie opieki zdrowotnej i pomaga zapobiegać oszustwom.
