Aby wykorzystać rachunek przepływów pieniężnych do wykonania budżetu, firma musi połączyć część dotyczącą przepływów pieniężnych z operacji z rachunku przepływów pieniężnych z budżetem pieniężnym. Budżet pieniężny firmy i jej wpływy pieniężne z rachunku przepływów pieniężnych nie są takie same, ale są ze sobą ściśle powiązane i oba są potrzebne do stworzenia kompleksowego budżetu.
Budżet gotówkowy
Budżet gotówkowy mierzy ilość dostępnej gotówki, jaką firma ma do dyspozycji w celu pokrycia krótkoterminowych kosztów operacyjnych. Ogólna kwota budżetu gotówkowego zależy od ilości gotówki operacyjnej, którą firma pozostała po opłaceniu rachunków miesięcznych.
Operacyjny przepływ gotówki
Część dotycząca wpływów z działalności operacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych firmy stanowi drugi element tworzenia efektywnego budżetu. Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej firmy wskazują na wszystkie dostępne środki pieniężne, które trafiają do firmy z różnych źródeł. Gotówka płacona przez klientów za towary i usługi, windykacja należności oraz towary i usługi, które można łatwo zlikwidować za gotówkę, są przykładami źródeł gotówki operacyjnej.
Łącznie budżet gotówkowy firmy i część rachunku przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej stanowią dobre wskazanie kwoty gotówki, jaką firma może wydać w danym okresie. Oba razem informują firmę, ile gotówki jest dla niej dostępne na koniec każdego okresu, i jest to maksymalna kwota, jaką może wydać bez konieczności pożyczania pieniędzy lub pozyskiwania finansowania.
Budżet gotówkowy i napływ gotówki operacyjnej są zasadniczo ogólnym budżetem firmy. Całkowite dostępne środki są przydzielane między różne działy lub centra kosztów, w zależności od potrzeb menedżerów.
