Co to jest odcinek IRA?
Rozciągnięta IRA była strategią planowania majątku, która rozszerza status odroczonego podatku odziedziczonego IRA, gdy jest on przekazywany beneficjentowi niebędącemu małżonkiem. Umożliwiło to dalszy rozwój odroczonego podatku indywidualnego konta emerytalnego (IRA).
Ale ustawa SECURE, część rachunków wydatków wydanych przez Senat 19 grudnia 2019 r. I podpisana przez prezydenta Donalda Trumpa 20 grudnia, zakończyła możliwość korzystania z rozciągniętych programów IRA. Zmieni to planowanie majątku dla wielu podatników, którzy zastosowali tę strategię, aby schronić odziedziczone dochody. Oto jak działała strategia.
Stosując strategię rozciągania, IRA można przekazywać z pokolenia na pokolenie, podczas gdy beneficjenci korzystają z odroczonego i / lub wolnego od podatku wzrostu. Termin „odcinek” nie reprezentuje określonego rodzaju IRA. Jest to raczej strategia finansowa, która pozwoliła ludziom rozciągnąć życie - a tym samym korzyści podatkowe - IRA. Bardzo młody beneficjent mógł rozciągać dystrybucje na dziesięciolecia. Zgodnie z nowym prawem beneficjenci niebędący małżonkami będą musieli wziąć fundusze w odziedziczonym IRA w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela konta.
Kluczowe dania na wynos
- Rozciągnięcie IRA daje fundusze potencjalnie dziesięciolecia na odroczone składanie podatków - z wyjątkiem tego, że taktyka została zakończona przez SECURE Act, uchwaloną 19 grudnia 2019 r. I podpisaną ustawą 20 grudnia. minimalne wypłaty (RMD) w oparciu o ich oczekiwaną długość życia, więc przekazanie IRA młodszym spadkobiercom wydłużyło czas, przez jaki może on nadal rosnąć, zanim fundusze będą musiały zostać wycofane. nowy limit wynosi 10 lat od śmierci pierwotnego posiadacza rachunku, niezależnie od wieku beneficjenta.
Zrozumienie rozciągania IRA
Rozciągnięcie IRA daje funduszom w IRA więcej czasu - potencjalnie dziesięcioleci - na odroczenie podatku odroczonego. Daje to możliwość znacznego zwiększenia funduszy dla przyszłych pokoleń.
W tradycyjnym IRA właściciel musi zacząć przyjmować wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) do 1 kwietnia roku po ukończeniu 70 turning roku - kolejna zasada, która zmieni się wraz z SECURE Act. Nowy wiek RMD to 72 lata, chyba że masz już 70½ lub więcej na dzień 31 grudnia 2019 r. RMD oblicza się, biorąc pod uwagę saldo konta 31 grudnia poprzedniego roku i dzieląc tę liczbę przez liczbę pozostałych lat w oczekiwanej długości życia właściciela (zgodnie z tabelą IRS „Uniform Lifetime”). Każdego roku RMD oblicza się, dzieląc saldo konta przez pozostałą oczekiwaną długość życia.
Spadkobiercy niebędący małżonkami w każdym wieku, niezależnie od rodzaju IRA, muszą przyjmować RMD na podstawie ich oczekiwanej długości życia (zasady dotyczące dziedziczonych IRA są różne dla małżonków i osób niebędących małżonkami). Im młodszy beneficjent, tym niższy RMD, co pozwala pozostawić więcej środków w IRA, aby z czasem rozciągnąć IRA. Dlatego wiele odcinków IRA jest przekazywanych najmłodszemu członkowi rodziny.
Rozciągnij IRA: kto ich używa
Ogólnie rzecz biorąc, zamożniejsi emeryci, którzy wiedzą, że ich małżonek będzie miał wystarczającą ilość pieniędzy na emeryturę, skorzystają z IRA, aby utrzymać bogactwo swojej rodziny, wymieniając najmłodszą osobę w rodzinie jako beneficjenta. Ich minimalne podatki RMD będą oznaczać, że pozostała kwota w IRA będzie nadal rosnąć w odroczeniu podatkowym. Jednak nie wszystkie IRA zezwalają na strategię rozciągania, a inwestorzy powinni skonsultować się ze swoim doradcą finansowym lub instytucją finansową, aby ustalić, czy beneficjenci będą mogli przyjmować wypłaty w okresie oczekiwanej długości życia.
Rozciągliwe IRA są szczególnie korzystne, gdy są stosowane z Roth IRA, ponieważ wypłaty są zasadniczo wolne od podatku, podczas gdy tradycyjne wypłaty IRA są traktowane jak zwykły dochód.
Rozciągnij IRA
W latach 2016–2017 krążyły pogłoski, że nowe ustawodawstwo położy kres rozciągłości IRA i wymagać od beneficjentów niebędących małżonkami stosowania zasady pięciu lat dla wymaganych minimalnych wypłat. Przejście ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu, odcinek IRA uzyskał ulgę.
Ta ulga zniknęła wraz z przejściem do ustawy BEZPIECZNEJ. Jeśli prawdopodobnie odziedziczysz IRA po 31 grudnia 2019 r., Sprawdź uważnie, aby upewnić się, że przestrzegasz nowych zasad.
