Co to jest plan o zdefiniowanej składce (DC)?
Program o zdefiniowanej składce (DC) to plan emerytalny, który zazwyczaj podlega odroczeniu podatkowemu, na przykład 401 (k) lub 403 (b), w którym pracownicy wpłacają określoną kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma finansować ich emerytury. Firma sponsorująca będzie czasem równa części składek pracowników jako dodatkowa korzyść. Plany te nakładają ograniczenia, które kontrolują, kiedy i jak każdy pracownik może wycofać się z tych kont bez kar.
Kluczowe dania na wynos
- Plany emerytalne ze zdefiniowaną składką (DC) umożliwiają pracownikom inwestowanie dolarów przed opodatkowaniem na rynkach kapitałowych, na których mogą rosnąć odroczone do momentu wycofania emerytury. 401 (k) i 403 (b) to dwa popularne programy o zdefiniowanej składce powszechnie stosowane przez firmy oraz organizacje zachęcające swoich pracowników do oszczędzania na emeryturę. Plany DC można przeciwstawić emeryturom z tytułu określonych świadczeń (DB), w których pracodawca gwarantuje dochód emerytalny. W przypadku planu DC nie ma gwarancji, a udział jest zarówno dobrowolny, jak i samokierujący.
Zdefiniowany plan składek
Zrozumienie planów określonych składek
Nie ma sposobu, aby dowiedzieć się, ile ostatecznie plan określonych składek da pracownikowi po przejściu na emeryturę, ponieważ poziomy składek mogą się zmieniać, a zwrot z inwestycji może rosnąć i spadać z biegiem lat.
Według programu Investment Company Institute plany określonych składek stanowiły 8, 2 bln USD z 29, 1 bln USD aktywów ogółem programów emerytalnych przechowywanych w Stanach Zjednoczonych na dzień 19 czerwca 2019 r. Plan określonych składek różni się od planu określonych świadczeń, zwanego także planem emerytalnym, który gwarantuje uczestnikom otrzymanie określonego świadczenia w określonym terminie w przyszłości.
Programy określonych składek przyjmują dolary przed opodatkowaniem i umożliwiają im wzrost inwestycji na rynku kapitałowym na zasadzie odroczenia podatku. Oznacza to, że podatek dochodowy zostanie ostatecznie zapłacony od wypłat, ale nie do wieku emerytalnego (minimum 59½ lat, z wymaganymi minimalnymi wypłatami lub RMD, począwszy od wieku 72 lat). Chodzi o to, że pracownicy zarabiają więcej pieniędzy, a zatem podlegają wyższemu przedziałowi podatkowemu, tak jak pracownicy zatrudnieni w pełnym wymiarze godzin, i będą mieli niższy przedział podatkowy po przejściu na emeryturę. Ponadto pieniądze, które rosną na koncie, nie podlegają podatkom od zysków kapitałowych.
Zalety uczestnictwa w planie o zdefiniowanej składce
Składki na program określonych składek mogą być odroczone w podatku. W tradycyjnych planach określonych składek składki są odroczone, ale wypłaty podlegają opodatkowaniu. W Roth 401 (k) właściciel konta wpłaca składki po opodatkowaniu, ale wypłaty są zwolnione z podatku, jeśli zostaną spełnione określone kwalifikacje. Status preferencyjny podatkowy programów określonych składek zasadniczo pozwala na zwiększenie sald z czasem w porównaniu do rachunków podlegających opodatkowaniu.
Sponsorowane przez pracodawcę plany określonych składek mogą również otrzymywać dopasowane składki. Ponad trzy czwarte firm wpłaca na konta pracowników 401 (k) w oparciu o kwotę wniesioną przez uczestnika. Najbardziej powszechna składka dopasowana przez pracodawcę wynosi 50 centów za 1 $ wniesiony do określonego procentu, ale niektóre firmy dopasowują 1 $ za każdy 1 $ wniesiony do procentu wynagrodzenia pracownika, zwykle 4% -6%.
Inne cechy wielu planów określonych składek obejmują automatyczną rejestrację uczestników, automatyczne zwiększanie składek, wypłaty z tytułu trudności, rezerwy pożyczek i składki wyrównawcze dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.
Ograniczenia planów określonych składek
Plany określonych składek, takie jak rachunek 401 (k), wymagają od pracowników inwestowania i zarządzania własnymi pieniędzmi, aby zaoszczędzić wystarczająco dużo na dochodach emerytalnych w późniejszym życiu. Pracownicy mogą nie być sprytni finansowo i być może nie mają innego doświadczenia w inwestowaniu w akcje, obligacje i inne klasy aktywów. Oznacza to, że niektóre osoby mogą inwestować w niewłaściwe portfele, na przykład nadmiernie inwestując w akcje własnej firmy, a nie w dobrze zdywersyfikowany portfel różnych indeksów klas aktywów. Plany emerytalne ze zdefiniowanym świadczeniem (DB), w przeciwieństwie do planów DC, są profesjonalnie zarządzane i gwarantują dożywotni dochód emerytalny od pracodawcy. Plany DC nie mają takich gwarancji, a wielu pracowników, nawet jeśli mają dobrze zdywersyfikowany portfel, nie odkłada regularnie wystarczającej ilości pieniędzy, a zatem okaże się, że nie mają wystarczających środków, aby przetrwać na emeryturze.
174 000 USD
Według Fidelity średnie saldo 401 (k) Amerykanów w wieku 50-59 lat w 2019 r. Emeryt wypłacający 5% rocznie zarobiłby zaledwie 8700 $ rocznie, a to przed opodatkowaniem.
Inne przykłady planu zdefiniowanej składki
401 (k) jest prawdopodobnie najbardziej synonimem planu o zdefiniowanej składce, ale istnieje wiele innych opcji planu. Plan 401 (k) jest dostępny dla pracowników korporacji publicznych i przedsiębiorstw. Plan 403 (b) jest zazwyczaj dostępny dla pracowników organizacji non-profit, takich jak szkoły. 457 planów jest dostępnych dla pracowników niektórych rodzajów organizacji non-profit, a także dla pracowników państwowych i komunalnych. Thrift Savings Plan jest stosowany dla pracowników rządu federalnego, a 529 planów jest wykorzystywanych do finansowania edukacji w szkole dla dzieci.
Ponieważ indywidualne konta emerytalne często pociągają za sobą określone składki na rachunki uprzywilejowane pod względem podatkowym bez konkretnych korzyści, można je również uznać za plan określonych składek.
