Spis treści
- Edukacja: wyjątek od reguły
- Wymagania dotyczące zwolnienia z kary
- Koszty kwalifikacyjne
- Zasady dla Roth IRA
Możesz użyć swojej IRA do opłacenia czesnego nawet przed osiągnięciem wieku emerytalnego. W rzeczywistości Twoje oszczędności emerytalne mogą zostać wykorzystane na pokrycie szeregu wydatków na edukację dla Ciebie, Twojego małżonka, dzieci lub wnuków bez kar IRS, jeśli będziesz przestrzegać określonych zasad.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz wykorzystać swoje środki IRA wcześniej, aby opłacić czesne i inne kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe dla ciebie, małżonka, dzieci lub wnuków - bez kary. Aby uniknąć płacenia 10% kary za wcześniejsze wycofanie się, IRS wymaga dowodu, że uczeń uczestniczy kwalifikującą się instytucją, więc upewnij się, że szkoła spełnia kryteria. Kwota wypłaty IRA nie może przekraczać kosztów kwalifikujących. Wciąż będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od wypłaconych środków.
Edukacja: wyjątek od reguły
Zasadniczo IRS nalicza dodatkową 10% karę za opodatkowane wypłaty z IRA, planów 401 (k) lub innych pojazdów oszczędnościowych, jeśli zostały one wykonane przed osiągnięciem wieku 59½. To zachęca ludzi do ochrony swoich oszczędności, aby nie musieli oni polegać wyłącznie na świadczeniach państwowych, takich jak ubezpieczenie społeczne, w starszym wieku.
Jednak IRS oferuje szereg wyjątków od tej zasady, które mają na celu pomóc ludziom w niektórych z dużych, ważnych wydatków w życiu. Oprócz przepisów dla nabywców domów po raz pierwszy i osób z wysokimi rachunkami za leczenie nieobjętymi ubezpieczeniem, wykorzystanie funduszy IRA do opłacenia czesnego jest jednym z najbardziej użytecznych wyjątków od zasady 10% kary.
Wymagania dotyczące zwolnienia z kary
Aby kwalifikować się do zwolnienia z kary, Ty lub Twoja rodzina musicie mieć kwalifikujące się wydatki na edukację w ciągu roku, w którym bierzesz udział. Chociaż nie możesz wziąć środków IRA na spłatę pożyczek studenckich po ukończeniu studiów, możesz wypłacić swoje oszczędności, aby zrównoważyć wpływ wypłat pożyczek, gdy ty lub członek twojej rodziny jesteś w szkole.
Podczas gdy 10% kary pieniężnej jest zniesione za kwalifikowane koszty edukacji, nadal musisz zapłacić odroczony podatek dochodowy należny od wypłat wszelkich nieopodatkowanych pieniędzy.
Aby uniknąć płacenia kary za wcześniejsze wycofanie się, musisz pokazać, że uczeń uczęszcza do odpowiedniej instytucji szkolnictwa wyższego. Obejmuje to wszelkie uniwersytety, college, szkoły zawodowe lub inne akredytowane publiczne, prywatne lub non-profit szkoły policealne, które kwalifikują się do programów pomocy dla studentów oferowanych przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych. Chociaż obejmuje to większość instytucji, sprawdź, czy Twoja szkoła kwalifikuje się przed wycofaniem funduszy IRA.
Koszty kwalifikacyjne
Oprócz czesnego kwalifikujące się wydatki edukacyjne obejmują opłaty administracyjne pobierane przez szkołę; koszt książek, materiałów i wyposażenia; oraz koszty usług specjalnych, jeśli są wymagane. Jeśli uczeń uczęszcza do szkoły ponad pół etatu, koszty pokoju i wyżywienia są również pokrywane.
Wszelkie kwalifikowalne wydatki edukacyjne opłacone w bieżącym roku przy użyciu wynagrodzeń z pracy, pożyczek, oszczędności, prezentów lub spadków można zrekompensować środkami IRA. Jednak wszelkie wydatki finansowane ze zwolnionych z podatku stypendiów lub dotacji nie kwalifikują się. Wydatki pokrywane z pomocy edukacyjnej pracodawcy lub stowarzyszenia weteranów są również wykluczone.
Kwota wypłaty IRA nie może przekroczyć kwoty wydatków kwalifikujących się. Wszelkie wypłaty środków podlegających opodatkowaniu powyżej tej kwoty podlegają 10% karie, oprócz podatku dochodowego.
Zasady dla Roth IRA
Składki na Roth IRA są zawsze dokonywane z dolarów po opodatkowaniu i, w przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, wypłaty są wolne od podatku po przejściu na emeryturę. Ponieważ wycofanie składek nie podlega opodatkowaniu, kara 10% nie ma zastosowania. Możesz wypłacić pełną kwotę swoich wkładów na konto Roth - ale nie zarobków - wolną od podatków i kar bez względu na wiek, w dowolnym celu.
Jeśli jednak masz mniej niż 59 lat lub posiadasz konto przez mniej niż pięć lat, wszelkie wypłacane przez ciebie zarobki podlegają opodatkowaniu według obecnej stawki podatku dochodowego, nawet jeśli Twoja wypłata jest wolna od kar.
