Jaki jest stosunek kosztów spalania?
W sektorze ubezpieczeń termin „wskaźnik kosztów spalania” odnosi się do miernika, który można obliczyć, dzieląc nadwyżki strat przez całkowitą składkę przedmiotową. Liczbę tę wykorzystuje się przede wszystkim do ustalenia stawek reasekuracji nadwyżki strat, czyli ubezpieczenia, które same towarzystwa ubezpieczeniowe zawierają, aby zapewnić, że zachowają wypłacalność, jeżeli nie pobiorą odpowiednich składek potrzebnych na pokrycie wszystkich roszczeń.
Jak działają wskaźniki spalania
Obliczanie współczynnika kosztów spalania jest jedną z kilku powszechnie stosowanych metod oceny, ale aby być dokładnym, wymagana jest duża liczba danych dotyczących roszczeń. Obliczenia te są ściśle związane z rodzajem statystyki zwanej estymacją współczynnika.
Wskaźnik kosztów spalania jest prawdopodobnie najprostszym i najbardziej intuicyjnym podejściem do obliczania kosztów. Działa poprzez oszacowanie oczekiwanych strat w polityce na podstawie średnich strat w poprzednich latach, po uwzględnieniu inflacji roszczeń, zmian ekspozycji, poniesionych, ale niezgłoszonych roszczeń (IBNR) i wszelkich innych zmian, które należy wprowadzić, aby dane dotyczące przeszłych roszczeń istotne w dzisiejszej sytuacji.
W najprostszej postaci wskaźnik kosztów spalania opiera się na łącznych stratach. Należy zauważyć, że takie podejście łatwo się rozpada w obecności odliczeń i ograniczeń, ponieważ polityka mogła mieć różne poziomy odliczeń na przestrzeni lat. Ponadto wpływ inflacji jest nieliniowy w przypadku odliczenia.
Rekompensata dla pracowników płonących
Coraz więcej dużych firm stosuje polisy na koszty spalania, szczególnie w odniesieniu do ubezpieczenia od odszkodowań dla swoich pracowników. Zasady te ustalają ostateczne kwoty składek, zgodnie z faktycznymi doświadczeniami organizacji w danym okresie.
Przedsiębiorstwa, które wybiorą politykę opartą na kosztach spalania, a nie na cenie konwencjonalnej, mogą czerpać znaczne korzyści finansowe, ale negatywny wpływ na nie mogą mieć także nieprzewidziane koszty roszczeń. Na przykład pracodawcy mogą potencjalnie płacić niższe składki za ubezpieczenie odszkodowawcze swoich pracowników. Chociaż wiąże się to również z ryzykiem, że ostatecznie będzie wyższy niż stawka konwencjonalna. Dyrektorzy finansowi i brokerzy powinni zdawać sobie sprawę z ryzyka przy wyborze polityki wynagrodzeń pracowników. Rekompensata dla pracowników jest zwykle najwyższym pojedynczym kosztem ubezpieczenia, z jakim firma będzie musiała się zmierzyć, więc sprawdzenie opcji i potencjalnego wpływu jest wartościowym ćwiczeniem.
Podstawowa zaleta
Główną zaletą wyceny kosztów spalania jest to, że stanowi ona bezpośrednią zachętę finansową dla firm do wydajnego działania i priorytetowego traktowania bezpieczeństwa pracowników i rehabilitacji. Należy również wziąć pod uwagę poniesione, ale niezgłoszone koszty (IBNR), takie jak bieżące koszty leczenia spowodowane problematycznymi obrażeniami. Urzędnicy spółki powinni również dysponować kompleksowymi programami zarządzania ryzykiem i najlepszymi praktykami dotyczącymi powrotu do pracy, aby zmaksymalizować korzyści wynikające ze stosowania wskaźnika kosztów spalania w ubezpieczeniu odszkodowań pracowniczych.
