Zrozumienie limitów składek i kwestii podatkowych, które mają wpływ na Twoje plany emerytalne, może pomóc Ci uniknąć kosztownych błędów i skorzystać z dostępnych świadczeń. W większości przypadków osoby powinny skonsultować się z kompetentnym specjalistą podatkowym w celu ustalenia korzyści, które mogą odnosić się do ich konkretnych sytuacji. W tym miejscu odpowiadamy na typowe pytania zadawane przez właścicieli firm i osoby prowadzące plany emerytalne sponsorowane przez pracodawców, a także pytania dotyczące poszczególnych podatników. Pamiętaj jednak, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli potrzebujesz bardziej specjalistycznej pomocy.
Pracownik z firmą
Załóżmy, że zarabiasz 250 000 USD od swojego pracodawcy i że plan 401 (k) Twojego pracodawcy zawiera funkcję podziału zysku, która jest rodzajem określonego wkładu. Możesz potencjalnie otrzymać do 57 000 USD na 2020 r. W ramach planu 401 (k) / podziału zysków, który składa się ze składek z tytułu odroczenia wynagrodzeń i składek pracodawcy, takich jak udziały z podziału zysków i składki wyrównawcze.
Ponadto, ponieważ zasady dla określonych kwot składek obowiązują osobno dla każdego planu pracodawcy, składki na plan emerytalny przyjęty dla Twojej firmy mogą również wynosić mniej niż 100% rekompensaty lub 57 000 USD, jeśli 401 (k), co czyni zsumowany limit zdefiniowanej składki wyższy niż byłby w ramach tylko jednego planu. Wkłady wyrównawcze są również dodawane, jeśli jest to dozwolone, dzięki czemu zdefiniowany limit składek jest znacznie wyższy.
Zasady dotyczące limitów składek dla wielu planów dla wielu firm są różne, jeśli firmy mają wspólną własność lub powiązanie. W takich przypadkach osoby muszą skonsultować się z kompetentnym doradcą podatkowym lub administratorem planu w celu ustalenia obowiązujących przepisów.
Dokonywanie składek odroczenia płac w dwóch planach
Pytanie :
Jeśli uczestniczę w dwóch sponsorowanych przez pracodawcę planach, czy mogę wnieść wkład w odroczenie wynagrodzenia w obu tych programach?
Odpowiedź :
Tak. Wszelkie składki na odroczenie wynagrodzenia będą podlegać kompleksowym rocznym limitom IRS. Limity te będą się różnić w zależności od rodzaju konta. Każda osoba może potencjalnie zwiększyć limit odroczenia wynagrodzenia dla każdego rodzaju planu, w którym uczestniczy. Limity odroczenia wynagrodzenia obowiązują według typu planu, więc niezależnie od tego, czy uczestniczysz w tradycyjnym 401 (k), Roth 401 (k), lub solo 401 (k), możesz odłożyć odroczone składki w wysokości 19 500 $ w 2020 r. do wszystkich 401 (k) planów łącznie plus wszelkie kwalifikujące się składki wyrównawcze.
Ponadto limit odroczonej składki na wynagrodzenie stosuje się również kompleksowo do innych rodzajów kont emerytalnych. W związku z tym możesz wnieść tylko 6000 USD odroczonego wynagrodzenia IRA do wszystkich swoich IRA w 2020 r. Plus 1000 USD wkładu wyrównawczego, jeśli jest to uprawnione.
Niektóre ze wspólnych limitów odroczonych składek na 2020 r., O których należy pamiętać, obejmują:
- 401 (k), 403 (b), większość 457 planów oraz plan oszczędnościowy rządu federalnego: limit odroczonej składki na wynagrodzenie w wysokości 19 500 USD plus 6500 USD na wyrównanie IRA: limit odroczenia składki na kwotę 6000 USD plus 1000 USD na wyrównanie SZABLA: maksymalny limit zdefiniowanej składki 13 500 SIMPLE: limit odroczenia składki na odroczenie wynagrodzenia 3000 SEP: zezwala tylko na składki pracodawcy
W niektórych przypadkach limit kilku planów może mieć różne ograniczenia. Może tak być w przypadku uczestnictwa w ramach planu 403 (b), 401 (k) i rządowego 457 (b). W przypadku udziału w wielu alternatywnych planach należy skonsultować się z doradcą finansowym lub administratorem planu w sprawie limitów planu.
Rozszerzenia terminów dla wkładów IRA
Pytanie :
Złożyłem wniosek o przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej do 17 października 2020 r. Czy mogę wnieść składkę IRA na 2019 r. Do 17 października 2020 r.?
Odpowiedź :
Przedłużenia do celów podatkowych nie dotyczą większości składek na konto emerytalne. IRA SEP są jednym wyjątkiem. Zasadniczo składki na konto emerytalne muszą zostać wpłacone przed upływem terminu podatkowego.
Termin zmiany charakterystyki wkładów IRA
Pytanie :
W ostatnim roku podatkowym włożyłem 3000 USD na moją Tradycyjną IRA. Niedawno spotkałem się z moim planistą finansowym, który wyjaśnił, że kwalifikuję się do wkładu Roth IRA za ostatni rok i że bardziej korzystne byłoby potraktowanie tej kwoty jako wkładu Roth IRA. Skoro już złożyłem zeznanie podatkowe przed terminem 15 kwietnia, czy mogę zmienić składkę na składkę Roth teraz w lipcu?
Odpowiedź :
Tak. Ponieważ złożyłeś zeznanie podatkowe w terminie, otrzymujesz automatyczne przedłużenie o sześć miesięcy w celu zmiany charakterystyki składki IRA z zeszłego roku. Oznacza to, że Twój opiekun IRA musi otrzymać instrukcje dotyczące zmiany nazwy do 15 października bieżącego roku. Koniecznie skontaktuj się z depozytariuszem, aby ustalić odpowiednie wymagania dotyczące dokumentacji.
Ponieważ złożyłeś już zeszłoroczną deklarację podatkową, która nie obejmowała zmiany charakteru, musisz złożyć zmienioną deklarację podatkową (formularz IRS 1040X). Zasadniczo formularz 1040X należy złożyć w ciągu trzech lat od daty złożenia pierwotnej deklaracji lub w ciągu dwóch lat od daty zapłaty podatku dochodowego, w zależności od tego, co nastąpi później. Jeśli wcześniej złożyłeś zeznanie podatkowe, nadal jest traktowane jako złożone w terminie. Powinieneś skontaktować się ze specjalistą podatkowym lub państwowym organem podatkowym, aby ustalić, czy musisz złożyć poprawioną deklarację podatkową.
BEZPIECZNA ustawa
Właściciele małych firm powinni wiedzieć, że na początku stycznia 2020 r. Prezydent Trump podpisał ustawę „Każda społeczność gotowa na emeryturę (SECURE)”. Część ustawy SECURE oferuje małym przedsiębiorstwom dodatkowe zachęty podatkowe do skonfigurowania automatycznych zapisów w planach emerytalnych dla swoich pracowników lub pozwala im dołączyć do wielu planów pracodawców, w których firmy mogą dołączyć do innych firm, aby oferować swoim pracownikom konta emerytalne. Ustawa eliminuje również maksymalny limit wieku dla składek na tradycyjne IRA.
Zgodnie z ustawą SECURE, pracodawcy nie muszą już dzielić „wspólnej cechy”, na przykład będąc w tej samej branży, kiedy ustanawiają posła do PE. Sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne mogą być teraz dostępne dla długoterminowych pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin przy niższej minimalnej liczbie przepracowanych godzin. Ustawa BEZPIECZNA oznacza, że pracownicy posiadający jeden pełny rok z 1000 przepracowanymi godzinami lub trzy kolejne lata trwające co najmniej 500 godzin kwalifikują się do planów emerytalnych.
Wniosek
Mamy nadzieję, że te pytania i odpowiedzi były dla Ciebie pomocne. Należy jednak pamiętać, że powyższe informacje stanowią jedynie ogólne wytyczne dla niektórych podstawowych scenariuszy i nie powinny być traktowane jako porady podatkowe, porady prawne, usługi planowania finansowego lub usługi planowania nieruchomości.
