Wydaje się to dość proste: jeśli masz co najmniej 70 lat, musisz pobrać określoną kwotę - wymaganą minimalną wypłatę (RMD) - ze swoich kont emerytalnych z odroczonym podatkiem. Ale zbyt łatwo jest popełnić błąd, który ma poważne konsekwencje finansowe.
Kluczowe dania na wynos
- Ogólnie rzecz biorąc, jeśli masz co najmniej 70 lat, musisz wziąć wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont emerytalnych do 31 grudnia każdego roku. Jeśli wypłacisz mniej niż RMD w terminie, będziesz zobowiązany do IRS podatek akcyzowy w wysokości 50% niedoboru. Częstym błędem RMD jest wypłata wypłat dla obojga małżonków z konta jednego z małżonków.
Wymagane minimalne rozkłady poprzedzone są licznymi obliczeniami i klasyfikacjami. Popełnij błąd na dowolnym z nich, a możesz wypłacić mniej niż jest to wymagane - i nałożyć jedną z najostrzejszych kar podatkowych w książce. IRS nakłada podatek akcyzowy w wysokości 50% wszelkich braków.
Ze względu na to ryzyko doradcy często sugerują, że należy zachować ostrożność, jeśli chodzi o dystrybucję, biorąc nieco więcej niż obliczoną kwotę.
Uwolnij jednak zbyt wiele ze swoich kont, a na dłuższą metę możesz stawić czoła wyższemu podatkowi i ograniczyć swoje jajo gniazdo.
Oto podsumowanie niektórych typowych błędów RMD i kłopotów - zwykle związanych z podatkami - które mogą powodować.
1. Opóźnianie pierwszego RMD
Z reguły musisz przyjmować RMD do 31 grudnia każdego roku. Ale doceniając fakt, że nowi „dystrybutorzy” mogą potrzebować dodatkowego czasu na przygotowanie się do procesu wypłaty, IRS pozwala odroczyć swój pierwszy RMD do 1 kwietnia po roku, w którym skończysz 70 lat. Chociaż może to być wygodne, może nie leżeć w twoim najlepszym interesie finansowym.
Wstrzymanie się od pierwszej płatności oznacza, że musisz wziąć dwa RMD w mniej niż 12 miesięcy - ten, który zatrzymałeś do końca marca, i zwykły, który przypada 31 grudnia.
Jeśli twoje rachunki, a tym samym ich RMD, są dość duże, „oznacza to potencjalnie dwie znaczące wypłaty podlegające opodatkowaniu w tym samym roku”, mówi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. ”Może to wpaść na wyższy przedział podatkowy ”, zauważa Berger, i może podlegać dodatkowej opłacie Medicare, w zależności od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI).
W takim scenariuszu Berger zaleca rezygnację z przedłużenia. Zamiast tego, mówi, rozłóż wypłaty na oba lata, biorąc pierwszą płatność do 31 grudnia roku, w którym skończysz 70 ½.
2. Zastosowanie nieprawidłowej wartości rynkowej
RMD na rok ustala się, dzieląc wartość godziwą na koniec poprzedniego roku (FMV) dla konta emerytalnego przez odpowiedni okres dystrybucji. Jest to oparte na twoim wieku i możesz je znaleźć w wydanych przez IRS tabelach długości życia.
Opiekun twoich kont emerytalnych zazwyczaj przedstawia raport z twojego FMV do 31 stycznia następnego roku. Może jednak wykonać to zadanie tylko na podstawie posiadanych informacji.
Tej dokumentacji czasami brakuje, mówi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, dyrektor ds. Planowania finansowego w Legacy Asset Management, Inc., Houston, Teksas. „Jeśli dostępne są ograniczone informacje na temat wartości na koniec roku (tj. Utracone wyciągi, ruchy kont, aktywa trudne do wyceny w ramach portfela), obliczenia te mogą być trudne.”
Twoja RMD może również ulec zmianie, jeśli dokonasz odpowiednich zmian po obliczeniu FMV na podstawie informacji na koniec roku.
Takie późne zmiany są teraz mniej powszechne ze względu na zmiany wprowadzone w ustawie o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Przepisy te zakazały jednego z najczęstszych takich manewrów: zmiany nazwy Roth IRA na tradycyjne IRA, aby uniknąć opodatkowania Rotha.
Niemniej jednak poinformuj powiernika o wszelkich transakcjach w ciągu roku, które mogą mieć wpływ na RMD, które musisz wykonać do końca roku.
3. Mieszanie typów planów w celu spełnienia RMD
Bez względu na rodzaj konta nie można sięgać do całego portfela i pobierać RMD wymaganych dla jednego rodzaju konta wycofania z innego rodzaju konta.
RMD i odziedziczone IRA
Dzięki odziedziczonym IRA możesz łączyć RMD dla wielu odziedziczonych / beneficjentów IRA otrzymanych od tego samego zmarłego - a następnie wypłacać sumę tylko z jednego z tych kont. Ale nie można łączyć RMD z IRA odziedziczonych po kilku spadkobiercach.
Nie można również wziąć dystrybucji odziedziczonych IRA z tradycyjnych IRA, które posiadasz. Aby to zilustrować, oto przykład. Sam odziedziczył IRA od swojej ciotki Suzie. Kwota RMD dla odziedziczonej IRA wynosi 6000 USD. Sam ma własną IRA, dla której kwota RMD wynosi 10 000 USD.
Sam nie może łączyć dwóch kwot RMD - jednej z rachunku, jednej dla odziedziczonej - i wypłacać tylko z jednej. Każda RMD musi zostać wycofana ze swojego konta.
RMD i Roth IRA
Należy również pamiętać, że istnieją różne reguły dystrybucji dla Roth IRA, które są dziedziczone (IRA Rotha nie mają RMD podczas życia oryginalnego właściciela). Jak w, może być wymagana dystrybucja. „Roth IRA dla poszczególnych uczestników nie podlegają RMD, ale odziedziczone Roth IRA”, zauważa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Jeśli jednak Roth zostanie odziedziczony od małżonka, wymóg RMD nie ma zastosowania. Z kontem, które odziedziczysz od kogoś innego, będziesz mieć do czynienia z kilkoma opcjami dystrybucji, z których najlepszym jest Określona Metoda.
RMD i 401 (k) s
4. Łączenie RMD z małżonkiem
Wiele aktywów finansowych może być przechowywanych wspólnie przez małżeństwo, ale konta emerytalne nie należą do nich. Muszą one być własnością indywidualnie. Ta indywidualna odpowiedzialność ma również zastosowanie do przyjmowania RMD.
Niestety pary często pomijają to rozróżnienie, zwłaszcza jeśli wspólnie składają podatki. Ponieważ składają pojedyncze połączone zeznanie podatkowe, zakładają - niesłusznie - że RMD pobrane z konta emerytalnego jednego z małżonków zaspokoi RMD na koncie drugiego.
Powiedzmy, że ty i twój małżonek macie do czynienia z dystrybucjami, a ty decydujesz się po prostu usunąć całą łączną kwotę tych RMD z IRA twojego małżonka. Odebranie RMD z IRA małżonka prowadzi do wielu konsekwencji podatkowych, z których żaden nie jest dobry.
W oczach IRS nie zauważyłeś przyjmowania RMD. Agencja nakłada do 50% podatku akcyzowego na tę kwotę RMD. Tymczasem twój małżonek będzie miał „nadmierną dystrybucję”, biorąc więcej z konta, niż było to konieczne, co prawdopodobnie oznacza płacenie wyższych podatków.
Ponieważ RMD są uważane za dochód, może również skończyć z powodu wyższych składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare na podstawie jej wyższych dochodów.
Dolna linia
Po oszczędzaniu przez lata - lub dekady - ostatecznie musisz zacząć wypłacać pieniądze z kont emerytalnych i płacić od nich podatki. Ogólnie rzecz biorąc, musisz zacząć brać RMD w wieku 70 ½, a stawka jest wysoka - finansowo - jeśli popełnisz błąd.
