Spis treści
- 401 (k) Wypłaty
- Przedwczesne rozkłady
- Gdy pożyczka 401 (k) podlega opodatkowaniu
- Wyjątki od kary 10%
Kiedy osiągniesz wiek emerytalny, nadszedł czas, aby zacząć wycofywać się z planów oszczędnościowych, które gromadziły dolary w ciągu ostatnich dziesięcioleci. Począwszy od wieku 59½, osoby oszczędzające na emeryturę mogą zacząć uzyskiwać dostęp do swoich kont bez kary. Ponadto w wieku 70½ emeryci są zobowiązani do wycofania wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Tutaj patrzymy na to, co dzieje się, kiedy bierzesz te 401 (k) wypłat.
Kluczowe dania na wynos
- Wypłaty dokonane z planów 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym według twojej aktualnej stawki podatkowej, ponieważ 401 (k) s to rachunki emerytalne z odroczonym podatkiem, a odroczone zobowiązanie podatkowe musi zostać ostatecznie zapłacone. podatek, a także 10% kara za wcześniejsze wycofanie.
401 (k) Wypłaty
Wszystkie wypłaty z programu 401 (k) są uznawane za dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Składki w wysokości 401 (k) są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, w wyniku czego osoby oszczędzające na emeryturę korzystają z niższych dochodów podlegających opodatkowaniu w latach, w których płacą. Mecze pracodawców są również traktowane w ten sam sposób.
Po zainwestowaniu tych dolarów w plan 401 (k) mogą one generować zyski w miarę wzrostu wartości inwestycji na rachunku oraz wypłacania odsetek i dywidend. Ale zyski te są odraczane w czasie, co oznacza, że twoje konto rośnie bez podatku - ale tylko do momentu, gdy zaczniesz wypłacać pieniądze.
Począwszy od wieku 59½, możesz wypłacać pieniądze bez kary. Ale wszystkie wypłaty będą podlegać temu obowiązkowi odroczonego podatku dochodowego, który nigdy nie został zapłacony przy dokonywaniu wpłat na konto. Tak więc, jeśli w chwili przejścia na emeryturę twój górny przedział podatku dochodowego wynosi 25%, Twoje wypłaty zostaną uznane za dochód podlegający opodatkowaniu z zastrzeżeniem do tego procentu podatku.
Ideą odroczonych podatków emerytalnych jest to, że przedział podatku dochodowego danej osoby powinien być niższy w momencie przejścia na emeryturę, kiedy regularne dochody z pracy uległy spowolnieniu lub ustały, niż kiedy pracują i wpłacają składki. Zamiast płacić teraz wyższe stawki podatkowe, odraczasz te podatki (i cały wzrost, który nastąpił na koncie), aż do tego niższego przedziału podatkowego w późniejszym okresie życia.
Roth 401 (k) wykorzystuje dolary po opodatkowaniu do składek, a zatem wzrost jest zwolniony z podatku zamiast odroczony.
Przedwczesne rozkłady
W przypadku przedwczesnej wypłaty - wycofania przed osiągnięciem wieku 59½ z konta 401 (k), IRA lub innego rachunku emerytalnego lub renty z odroczonym podatkiem - wypłata ta podlega również dodatkowemu 10% podatkowi karnemu z Internal Revenue Service (IRS)).
Kiedy pożyczka 401 (k) staje się podstawą do wypłaty podlegającej opodatkowaniu
Niektóre plany 401 (k) umożliwiają zaciąganie pożyczek w wysokości do 50% dostępnego salda konta. Jeśli nie możesz spłacić pełnej kwoty pożyczki w ciągu pięciu lat, uznaje się ją za wypłatę i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli w tym czasie nie masz ukończonych 59 lat, ta wcześniejsza dystrybucja podlega również 10% opłacie karnej.
Innym przykładem, w którym pożyczka 401 (k) staje się podlegającą opodatkowaniu wypłatą 401 (k), jest sytuacja, gdy nie można spłacić pozostałej części pożyczki po zakończeniu zatrudnienia.
Wyjątki od dodatkowego 10% podatku karnego
Chociaż wszystkie wypłaty 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, istnieje kilka wyjątków od dodatkowego 10% podatku karnego. Jednym z nich jest przeniesienie funduszy do innego kwalifikowanego planu emerytalnego.
Kolejnym problemem są koszty związane ze zdrowiem. Jeśli kwota nieuregulowanych kosztów leczenia jest większa niż 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI) (7, 5%, jeśli masz 65 lat lub więcej) i bierzesz wypłatę z kwoty 401 (k) na pokrycie tych wydatków, wówczas IRS zwalnia cię.
Kiedy bierzesz pożyczkę z 401 (k), możesz otworzyć oddzielne konto czekowe, aby zdeponować wypłatę i dokonać płatności medycznych. Prowadząc szczegółowy papierowy zapis wykorzystania środków 401 (k), możesz być gotowy na wypadek audytu.
