Co to jest ubezpieczenie zysków brutto?
Termin „ubezpieczenie zysków brutto” odnosi się do rodzaju ubezpieczenia na wypadek przerwy w działalności gospodarczej, które zapewnia środki w wysokości utraconego zysku w przypadku wystąpienia zdarzenia ubezpieczeniowego, takiego jak uszkodzenie mienia. Ubezpieczenie zysków brutto jest najczęściej stosowane w Wielkiej Brytanii i Kanadzie. Ten rodzaj ubezpieczenia różni się od ubezpieczenia zarobków brutto, które częściej występuje w Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe dania na wynos
- Ubezpieczenie zysków brutto jest rodzajem ubezpieczenia na wypadek przerwy w działalności gospodarczej, które obejmuje utracony zysk w przypadku wystąpienia zdarzenia ubezpieczeniowego. Ochrona ubezpieczeniowa rozciąga się na czas, w którym ubezpieczony odbudowuje lub naprawia swoją własność biznesową. Polisa obejmuje straty poniesione, gdy firma nie jest w stanie funkcjonować zwykle z ustalonym z góry okresem rekompensaty, zwykle ustawionym na maksymalnie trzy lata. Ubezpieczenie nie obejmuje wszystkiego, ponieważ bliższa przyczyna służy do ustalenia, czy zdarzenie spowodowało stratę ubezpieczonego.
Zrozumienie ubezpieczenia zysków brutto
Zysk brutto oblicza się jako obrót minus zakupy i koszty zmienne. Formuła strat uwzględnia obrót w określonym czasie - na przykład przez dwanaście miesięcy - choć okoliczności łagodzące, które wpływają na obrót w okresie badania, mogą wymagać wyrównania.
Jak wspomniano powyżej, ubezpieczenie zysku brutto jest powszechnie stosowane zarówno w Kanadzie, jak i Wielkiej Brytanii. Jest to rodzaj ubezpieczenia na wypadek przerwania działalności gospodarczej - ubezpieczenie zastępujące utracony dochód z powodu katastrofy - mające na celu sprowadzenie ubezpieczonego z powrotem do miejsca, w którym finansowo zakładałby, że zdarzenie ubezpieczeniowe nie miało miejsca. Zdarzenia ubezpieczeniowe obejmują między innymi pożary lub klęski żywiołowe. Kwotę straty, jakiej doświadcza firma, oblicza się na podstawie z góry określonej formuły i zazwyczaj opiera się na historycznych stopach obrotu w celu ustalenia kwoty, jaką firma traci.
Ochrona ubezpieczeniowa obejmuje okres, w którym ubezpieczony odbudowuje lub naprawia swoją nieruchomość biznesową. Polisa obejmuje straty, których firma doświadcza, a które nie są w stanie funkcjonować normalnie, chociaż z góry określony okres odszkodowania wynosi zwykle maksymalnie trzy lata. Jeśli w tym momencie firma nadal się odbudowuje, wszelkie straty wykraczają poza okres odszkodowania, a zatem nie są już pokrywane.
Uwagi specjalne
Ubezpieczenie zysku brutto nie ma zastosowania we wszystkich sytuacjach. W większości przypadków przybliżona przyczyna służy do ustalenia, czy zdarzenie spowodowało stratę ubezpieczonego. Polisa obejmuje zwiększone koszty pracy, które są dodatkowymi wydatkami poniesionymi w celu uniknięcia spadku sprzedaży. Polisa obejmuje także utratę gotowych produktów, które mogłyby zostać sprzedane, gdyby nie zostały uszkodzone.
Wyzwania związane z ubezpieczeniem zysku brutto
Jedną z podstawowych trudności w ustaleniu poziomów ubezpieczenia ubezpieczeń zysków brutto jest określenie, co stanowi zysk brutto, ponieważ standardy mogą się różnić między księgowymi i przedsiębiorcami. Obrót, produkcja w toku (WIP) oraz zapasy początkowe i końcowe można łatwo ustalić zgodnie ze zwykłymi metodami rachunkowości. Tymczasem nieubezpieczone koszty pracy odnoszą się do kosztów - czasami nazywanych określonymi wydatkami roboczymi - które różnią się wprost proporcjonalnie do obrotów. Tak więc, jeśli obrót zostanie zmniejszony o 30%, koszty również zostaną zmniejszone o 30%. Kalkulacja zysku brutto księgowego odejmie wszelkie koszty, które różnią się proporcjonalnie do produkcji - dla celów ubezpieczeniowych muszą one różnić się proporcjonalnie. Jest to kluczowe rozróżnienie i źródło znacznej niedoubezpieczenia.
Określenie, co stanowi zysk brutto, może być trudne, ponieważ standardy różnią się między księgowymi i przedsiębiorcami.
Ubezpieczenie zysków brutto a ubezpieczenie dochodów brutto
Ubezpieczenie zarobków brutto, powszechnie stosowane w Stanach Zjednoczonych, jest kolejną formą ubezpieczenia od przerw w działalności gospodarczej. Istnieją jednak kluczowe różnice między tym rodzajem ubezpieczenia a ubezpieczeniem zysków brutto. Zysk brutto to łączna kwota sprzedaży lub przychodu, pomniejszona o koszt sprzedanych towarów (COGS). Ten rodzaj ubezpieczenia obejmuje zmniejszenie zarobków brutto ubezpieczonego wynikające z bezpośredniej utraty szkody.
W przeciwieństwie do ubezpieczenia zysków brutto ubezpieczenie dochodów brutto jest na ogół mniej kosztowne dla ubezpieczonego. Ponieważ ubezpieczenie zysków brutto ma szerszy zakres, składki są wyższe. Z drugiej strony składki na ubezpieczenie dochodów brutto są tańsze, ponieważ zakres ubezpieczenia jest mniej wyczerpujący.
