Spis treści
- Trudne wypłaty
- Dwustronne zmiany w ustawie budżetowej
- Trudne testy wycofania
- Rola pracodawcy
- Płacenie rachunków medycznych
- Życie z niepełnosprawnością
- Strona główna / Wypłaty czesne
- SEPP po odejściu z pracodawcy
- Co wypłacić
- Rozdzielenie usługi
- Inna opcja: pożyczka 401 (k)
- Dolna linia
Wielu pracowników liczy na swoje 401 (k) sw lwią część oszczędności emerytalnych. Właśnie dlatego te plany sponsorowane przez pracodawców nie powinny być pierwszym miejscem, do którego się wybierasz, jeśli musisz dokonać poważnych wydatków lub masz problemy z dotrzymaniem rachunków.
Ale jeśli wyczerpią się lepsze opcje - na przykład fundusz awaryjny lub inwestycje zewnętrzne - warto wcześniej rozważyć stuknięcie w 401 (k).
Kluczowe dania na wynos
- Bipartisan Budget Act uchwalony w styczniu 2018 r. Wydał nowe zasady, które ułatwiają wycofanie większej kwoty jako wycofanie z trudu z planu 401 (k) lub 403 (b). IRS określa ogólne wytyczne, przepisy w poszczególnych 401 (k) plan określa, czy wypłaty z tytułu trudności są dozwolone i jakie są szczególne warunki. Wycofanie z powodu trudności 401 (k) nie jest tożsame z pożyczką 401 (k). Może być konieczne zapłacenie 10% kary, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup nowego domu, wydatki na edukację, zapobieganie wykluczeniu i koszty pochówku. Jedną z dużych wad wycofania jest to, że nie możesz spłacić pieniędzy z powrotem do swojego planu.
Jak działają wypłaty w przypadku trudności 401 (k)
Wycofanie z trudu to awaryjne usunięcie środków z planu emerytalnego, którego celem jest odpowiedź na to, co IRS określa jako „pilną i poważną potrzebę finansową”. W rzeczywistości to od indywidualnego administratora planu zależy, czy zezwolić na takie wypłaty, czy nie. Większość - choć nie wszyscy - najwięksi pracodawcy to robią, pod warunkiem, że pracownicy spełniają określone wytyczne i przedstawią im trudności.
Zgodnie z zasadami IRS, wypłata za utrudnienia pozwala wyciągnąć pieniądze z konta bez płacenia zwykłej 10% kary za wcześniejsze wypłaty, naliczanej osobom poniżej 59 roku życia. Poniższa tabela podsumowuje, kiedy jesteś winien karę, a kiedy nie.
|
RODZAJ WYCOFANIA |
10% KARY? |
|---|---|
|
Koszty leczenia |
Nie (jeśli wydatki przekraczają 7, 5% AGI) |
|
Trwała niepełnosprawność |
Nie |
|
Zasadnicze równe płatności okresowe (SEPP) |
Nie |
|
Rozdzielenie usługi |
Nie |
|
Zakup głównego miejsca zamieszkania |
tak |
|
Czesne i wydatki edukacyjne |
tak |
|
Zapobieganie eksmisji lub wykluczeniu |
tak |
|
Koszty pogrzebu lub pogrzebu |
tak |
Wycofanie trudu w wysokości 401 (k) to nie to samo, co pożyczka w wysokości 401 (k). Istnieje wiele różnic, z których najbardziej zauważalna jest to, że wypłaty z tytułu trudności nie pozwalają na zwrot pieniędzy na konto. Będziesz jednak mógł nadal wpłacać nowe środki na konto.
Dwustronne zmiany w ustawie budżetowej
Jeśli chodzi o dostępność, mamy kilka dobrych wiadomości: Ustawa o budżecie dwustronnym przyjęta w styczniu 2018 r. Wydała nowe zasady, które ułatwią wypłatę większej kwoty w związku z wycofaniem się z planu 401 (k) lub 403 (b).
- Stara reguła, która została wycofana w 2019 r., Przewidywała, że możesz pobierać tylko własne składki z tytułu odroczenia pensji - kwoty, które wstrzymałeś z wypłaty - ze swojego planu podczas wycofywania się z trudnych warunków. do Twojego planu na kolejne sześć miesięcy wygasł również w 2019 roku. Dzięki nowym zasadom możesz nadal wnosić wkład w plan, a także otrzymywać składki dopasowane przez pracodawcę.
Dodatkową zmianą na rok 2019 jest to, że nie będziesz musiał zaciągać pożyczki planowej, zanim uzyskasz uprawnienia do dystrybucji trudnej. Jednak to, czy będziesz mógł podjąć trudną dystrybucję, jest decyzją, która nadal pozostaje po stronie twojego pracodawcy. Twój pracodawca może również ograniczyć wykorzystanie takich dystrybucji, takich jak koszty medyczne lub pogrzebowe, a także wymagać dokumentacji.
Chociaż wycofanie się z trudnej sytuacji często unika kary 10%, nadal podlega podatkowi dochodowemu od kwoty, którą wypłacasz.
6 Testów na 401 (k) Wycofanie Trudności
Sześć testów na wycofanie się z trudnych warunków nie zmieniło się wraz z nowym prawem. Wypłaty z tytułu trudności są dopuszczalne ze względu na duże potrzeby finansowe z następujących powodów:
- Opieka medyczna lub koszty leczenia Zakup głównego miejsca zamieszkania Szkolnictwo średnie II stopnia Zapobieganie wykluczeniu głównego miejsca zamieszkania lub eksmisji Koszt pogrzebowy lub pogrzebowy Naprawa do głównego miejsca zamieszkania z powodu straty w wypadku, która podlegałaby odliczeniu od podatku na mocy sekcji 165 Kodeksu Podatkowego
Od 2018 r. Do 2025 r. Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu oświadczyła, że takich strat nie można odliczyć od podatku, z wyjątkiem określonych federalnych obszarów katastrof. Należy zauważyć, że ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu obniżyła również próg dla osób odliczających koszty leczenia do tych, które przekraczają 7, 5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) w 2017 i 2018 r. Jednak próg ten wzrósł z powrotem do 10% AGI, począwszy od roku podatkowego 2019.
Rola pracodawcy
Warunki, w jakich można dokonać wycofania z trudu z planu 401 (k), są określone w postanowieniach dokumentu planu - wybranych przez pracodawcę. Porozmawiaj z przedstawicielem działu kadr w swoim miejscu pracy, aby poznać szczegóły planu.
Możesz poprosić administratora planu lub pracodawcę o kopię streszczenia umowy opisu planu (SPD). SPD będzie zawierać informacje o tym, kiedy iw jakich okolicznościach można dokonać wypłaty z twojego konta 401 (k). Możesz także poprosić o wyjaśnienie na piśmie.
Płacenie rachunków medycznych
Uczestnicy planu mogą wykorzystać saldo 401 (k) na pokrycie kosztów leczenia, których nie pokrywa ich ubezpieczenie zdrowotne. Jeżeli nieuregulowane rachunki przekraczają 7, 5% skorygowanego dochodu brutto (AGI), uchyla się 10% karę podatkową.
Aby uniknąć opłaty, wycofanie się z trudnej sytuacji musi nastąpić w tym samym roku, w którym pacjent otrzymał leczenie. Ponownie, w 2019 r. Kwota, którą możesz wypłacić, nie będzie już ograniczona do twoich składek do wyboru, pomniejszonych o sumę poprzednich wypłat.
Życie z niepełnosprawnością
Pamiętaj, że jeśli jesteś trwale niepełnosprawny, możesz potrzebować swojego 401 (k) nawet bardziej niż większości inwestorów. Dlatego stuknięcie konta powinno być ostatecznością, nawet jeśli stracisz zdolność do pracy.
Kary za wypłaty domu i czesnego
Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym istnieje kilka innych scenariuszy, w których pracodawca ma prawo, ale nie obowiązek, zezwalać na wycofanie się z trudnych warunków. Obejmują one zakup głównego miejsca zamieszkania, opłacenie czesnego i inne wydatki edukacyjne, zapobieganie eksmisji lub wykluczeniu oraz koszty pogrzebu.
Jednak w każdej z tych sytuacji, nawet jeśli pracodawca zezwoli na wycofanie się, uczestnik 401 (k), który nie osiągnął wieku 59½, zostanie skazany na znaczną karę w wysokości 10% oprócz płacenia zwykłych podatków od dochodu. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz chciał wyczerpać wszystkie inne opcje przed podjęciem tego rodzaju trafienia.
„W przypadku edukacji pożyczki studenckie mogą być lepszą opcją, zwłaszcza jeśli są subsydiowane”, mówi Dominique Henderson, senior, właściciel DJH Capital Management, LLC, zarejestrowanej firmy doradztwa inwestycyjnego w Cedar Hill w Teksasie.
SEPP po odejściu z pracodawcy
Jeśli opuściłeś swojego pracodawcę, IRS pozwala ci otrzymywać „zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP)” bez kar - choć technicznie nie są to dystrybucje trudne. Jednym ważnym zastrzeżeniem jest to, że dokonujesz regularnych wypłat przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy. Oznacza to, że jeśli zaczniesz otrzymywać płatności w wieku 58 lat, będziesz musiał to robić, dopóki nie osiągniesz 63 lat.
W związku z tym nie jest to idealna strategia zaspokajania krótkoterminowych potrzeb finansowych. Jeśli anulujesz płatności przed upływem pięciu lat, wszystkie kary, które zostały wcześniej uchylone, będą należne IRS.
Obliczanie kwoty wypłaty
Istnieją trzy różne metody obliczania wartości wypłat:
- Stała amortyzacja, stały harmonogram płatności Stała anulowanie, suma oparta na rentie lub oczekiwanej długości życia Wymagana minimalna dystrybucja (RMD), oparta na wartości rynkowej rachunku
Zaufany doradca finansowy może pomóc ci ustalić, która metoda jest najbardziej odpowiednia dla twoich potrzeb. Bez względu na to, z której metody korzystasz, jesteś odpowiedzialny za płacenie podatków od wszelkich dochodów, czy to odsetek, czy zysków kapitałowych, w roku wycofania.
Rozdzielenie usługi
Ci, którzy przeszli na emeryturę lub stracili pracę w roku, w którym ukończyli 55 lat lub później, mają jeszcze inny sposób na pobranie pieniędzy z planu sponsorowanego przez pracodawcę. Zgodnie z przepisem znanym jako „rozdzielenie usługi” możesz podjąć wcześniejszą dystrybucję bez obawy o karę. Jednak, podobnie jak w przypadku innych wypłat, musisz mieć pewność, że zapłacisz podatek dochodowy.
Oczywiście, jeśli masz wersję Roth 401 (k), nie będziesz winien podatków, ponieważ włączyłeś się do planu za dolary podatkowe.
Inna opcja: pożyczka 401 (k)
Jeśli twój pracodawca oferuje 401 (k) pożyczek - które różnią się od wypłat trudnych - pożyczanie z własnych aktywów może być lepszym rozwiązaniem. Zgodnie z wytycznymi IRS 401 (k) oszczędzający mogą wypłacić do 50% zgromadzonego salda lub do 50 000 USD (w zależności od tego, która wartość jest niższa). Jedną z zalet pożyczki jest to, że uczestnik programu nie jest zmuszony do płacenia podatków dochodowych w tym samym roku, ani nie ponosi kary za wcześniejsze wycofanie.
Pamiętaj jednak, że musisz spłacić pożyczkę wraz z odsetkami w ciągu pięciu lat (upewniając się, że fundusz emerytalny nie zostanie wyczerpany). Jeśli ty i twój pracodawca rozstąpicie się, macie do spłaty pożyczki do października następnego roku - ostateczny termin (z przedłużeniem) składania deklaracji podatkowych.
Dolna linia
Jeśli pracownicy bezwzględnie muszą wykorzystać swoje oszczędności emerytalne przed osiągnięciem wieku 59½, wówczas pierwszą metodą jest zazwyczaj pożyczka w wysokości 401 (k). Ale jeśli pożyczanie nie jest opcją - nie każdy plan na to pozwala - wycofanie się z trudnych warunków może być możliwe dla tych, którzy rozumieją konsekwencje. Dużym minusem jest to, że nie możesz zwrócić wypłaconych pieniędzy z powrotem do swojego planu, co może trwale zaszkodzić oszczędnościom emerytalnym. W związku z tym wycofanie się z trudnych warunków powinno odbywać się wyłącznie w ostateczności.
Sprawdź swój plan pracy i zanotuj, które sytuacje spowodowałyby karę w wysokości 10%, a które nie. Może to wpłynąć na różnicę między inteligentną metodą zdobywania gotówki lub uderzającym ciosem w gniazdo emerytalne.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
401 tys
Najlepsze sposoby korzystania z 401 (k) bez kary
401 tys
Jak wcześniej wypłacić pieniądze ze swojego 401 (k)
401 tys
Jak zrobić 401 (k) Wycofanie trudności
401 tys
Czy mogę użyć mojego 401 (K) do zakupu domu?
401 tys
Wycofanie trudności a pożyczka 401 (k): jaka jest różnica?
401 tys
Czy mogę użyć My 401 (k) do spłacenia pożyczek studenckich?
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Co to jest wycofanie się z trudnej sytuacji? Awaryjne wycofanie się z planu emerytalnego może być dozwolone na wyjątkowe potrzeby, ale często podlega opodatkowaniu lub karom pieniężnym. więcej Dystrybucja przedwczesna Dystrybucja przedwczesna to taka, która pochodzi z IRA, planu kwalifikowanego lub renty z odroczonym podatkiem wypłacanej beneficjentowi, który nie ukończył 59, 5 roku życia. więcej Czym jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej Co to jest plan 401 (k)? Plan 401 (k) to korzystny pod względem podatkowym rachunek emerytalny o zdefiniowanej składce, nazwany na cześć kodu wewnętrznego podatku dochodowego. Dowiedz się, jak działają, w tym kiedy musisz zmienić pracę. więcej Definicja wycofania z pracy Definicje wycofania z pracy są dozwolone w ramach niektórych planów emerytalnych, podczas gdy pracownik nadal pracuje dla pracodawcy sponsorującego plan. więcej Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej