Każdy pracodawca, który oferuje plan emerytalny 401 (k), jest zobowiązany do dostarczenia każdemu uczestnikowi programu bezpłatnie, kopii opisu planu podsumowującego, podsumowania rocznego sprawozdania oraz rocznego wyciągu z rachunku uczestnika.
Ponadto każdy uczestnik ma prawo zażądać na piśmie szeregu innych informacji na temat 401 (k), jego sponsorów i zarządzania.
Chociaż prospekt emisyjny nie jest wymagany, wielu dostawców 401 (k) wydaje prospekt emisyjny każdego funduszu oferowanego w planie. Istnieje również wymóg prawny, aby dostarczyć prospekt emisyjny akcji własnych pracodawcy, jeżeli jest on oferowany w jego planie.
Kluczowe dania na wynos
- Chociaż prospekt emisyjny nie jest wymagany, wielu dostawców 401 (k) wydaje prospekt emisyjny każdego funduszu oferowanego w planie. Podsumowanie planu planu jest konieczne w przypadku każdego planu emerytalnego objętego ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych. Podsumowanie świadczeń i zakresów świadczeń prosty język podsumowujący kluczowe cechy planu, w tym korzyści i ograniczenia zakresu.
Opis planu podsumowującego
Podsumowanie opisu planu lub SPD jest dokumentem, który zapewnia uczestnikom planu „najważniejsze fakty, które muszą wiedzieć o swoich planach emerytalnych i świadczeń zdrowotnych, w tym zasady planu, informacje finansowe oraz dokumenty dotyczące funkcjonowania planu i zarządzania nim, „zgodnie z amerykańskim Departamentem Pracy (DOL).
SPD jest wymagana w przypadku każdego planu emerytalnego objętego ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA). Dostawca planu musi ujawnić wymagania kwalifikacyjne pracowników, sposób obliczania świadczeń, harmonogramy nabywania uprawnień oraz szczegółowe informacje na temat składania wniosków o świadczenia. Jeśli plan 401 (k) ulegnie zmianie, pracodawca jest zobowiązany do przedstawienia wszystkim uczestnikom podsumowania istotnych modyfikacji szczegółowo opisujących zmiany i ich wpływ na plan.
Podsumowanie raportu rocznego
Podsumowujące raporty roczne są składane w DOL i zawierają informacje finansowe o aktywach programu 401 (k). Raporty te są często nazywane „raportami 5500”, ponieważ są składane na rządowym formularzu 5500.
Każdy uczestnik ma prawo zażądać szeregu informacji na temat 401 (k), jego sponsorów i zarządzania.
Dodatkowe informacje
Plany muszą także zawierać podsumowanie świadczeń i ubezpieczenia (SBC), które używa jasnego, prostego języka do podsumowania świadczeń objętych ubezpieczeniem, przepisów dotyczących podziału kosztów i ograniczeń ubezpieczenia, między innymi szczegółami. Plany i emitenci muszą dostarczyć SBC uczestnikom i beneficjentom w określonym czasie, w tym w formie pisemnych materiałów aplikacyjnych, przy odnowieniu, po specjalnej rejestracji i na żądanie.
Na pisemny wniosek do administratora planu każdy pracownik ma również prawo do:
- Kolejna kopia SPD, podsumowujący raport roczny lub pełna kopia raportu rocznego. Kopie wszystkich dokumentów złożonych w Ministerstwie Pracy w ramach planu 401 (k), w tym umów ubezpieczenia, układów zbiorowych pracy i opisów planów. Pełna lista organizacji pracodawców i pracowników sponsorujących plan 401 (k), w tym adresy. Administrator planu ma prawo do pobrania uzasadnionej kwoty za kopie tych informacji.
Jeśli pracodawca zdecyduje się automatycznie zapisać swoich pracowników do planu 401 (k), pracodawca jest dodatkowo zobowiązany do przedstawienia opisu procesu automatycznej rejestracji i praw uczestników.
Odwołanie z powodu braku informacji
Jeśli uczestnik programu nie jest w stanie uzyskać żadnej z wymaganych informacji od administratora planu, kopie można również uzyskać w drodze pisemnego wniosku do Departamentu Pracy ds. Zabezpieczenia Świadczeń Pracowniczych (EBSA). Uczestnicy są obciążani „nominalną opłatą za kopiowanie” za usługę, jeśli ma ona ponad 100 stron. Adres to Departament Pracy Stanów Zjednoczonych, EBSA Public Disclosure Facility, Room N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Uczestnicy powinni podać swoje imię i nazwisko, adres i numer telefonu, aby EBSA mógł odpowiedzieć na wniosek.
Dolna linia
Informacje składające się na plan emerytalny 401 (k) często się zmieniają i są zbyt ważne, aby je zignorować. Informacje są swobodnie dostępne, jeśli uczestnicy wiedzą, co mają prawo zobaczyć i jak o nie poprosić.