Co to jest plan świadczeń zmiennych?
Program o zmiennych świadczeniach to rodzaj planu emerytalnego, w którym wypłata zmienia się w zależności od wydajności inwestycji planu.
Zrozumienie planu świadczeń zmiennych
Programy o zmiennym świadczeniu, zwane również programami o zdefiniowanej składce, pozwalają posiadaczowi planu zarządzać własnym kontem. Natomiast program określonych świadczeń zapewnia posiadaczowi programu z góry określone płatności po przejściu na emeryturę, które nie ulegają zmianie i które oparte są na formule kwalifikowalności, a nie na zwrotach z inwestycji.
Plany o zmiennym świadczeniu przenoszą ryzyko inwestycyjne z pracodawcy na pracownika. Możliwe, że pracownik skończy z mniejszymi pieniędzmi z planu świadczeń zmiennych, jeśli dokona złych wyborów inwestycyjnych. Ma jednak również moc dokonywania wyborów inwestycyjnych o lepszych wynikach. Dlatego zdolność pracownika do podejmowania mądrych decyzji inwestycyjnych ma kluczowe znaczenie w programach o zmiennych świadczeniach.
Historia planów świadczeń zmiennych
Ludzie inwestują na rynkach finansowych, aby zapewnić sobie emeryturę tak długo, jak historia samego kapitalizmu. Firma American Express po raz pierwszy zaoferowała swoim pracownikom plan emerytalny w 1871 r., Ustanawiając pierwszy prywatny plan emerytalny w Stanach Zjednoczonych. Wraz ze wzrostem oczekiwanej długości życia Amerykanów na przełomie XIX i XX wieku coraz większe znaczenie nabrał problem zapewnienia emerytury członkom rosnącej klasy średniej. Kongres starał się zachęcić do wzrostu prywatnych emerytur, umożliwiając odliczenie składek na takie konta w latach dwudziestych. Do 1929 r. W Stanach Zjednoczonych i Kanadzie istniało 397 planów sektora prywatnego.
Wzrost planów emerytalnych wybuchł po drugiej wojnie światowej, kiedy związki zaczęły bić w dużych ilościach, domagając się zapewnienia emerytur. Od końca drugiej wojny światowej do około 1980 r. Emerytury z tytułu określonych świadczeń lub emerytury, w których pracownikowi gwarantuje się określony zestaw świadczeń aż do śmierci, były główną formą zabezpieczenia emerytalnego pracowników amerykańskich. Ale tego rodzaju emerytury wywierają dużą presję na amerykańskie firmy, które borykają się ze zwiększoną konkurencją ze strony zagranicznych rywali oraz akcjonariuszy, którzy domagają się maksymalnych zysków. Doprowadziło to sektor prywatny do większego polegania na planach o zmiennych świadczeniach, w których zdefiniowano składkę spółki, ale faktyczna wypłata zależy od wyników inwestycji emerytalnych. Według Bureau of Labor Statistics od 1980 do 2008 r. Odsetek amerykańskich pracowników uczestniczących w planach emerytalnych ze zdefiniowanym świadczeniem spadł z 38 do 20 procent. W tym samym okresie udział amerykańskich pracowników uczestniczących w programach o zmiennym świadczeniu wzrósł z 8 do 31 procent.
