Spis treści
- Jak różnią się traktowania podatkowe
- Sprawa dla Rotha
- Powody podatkowe do pominięcia Rotha
- Korzystanie z tradycyjnego konta w celu obniżenia AGI
- Przyczyny dochodów bez Rotha
- Posiadanie zarówno Rotha, jak i Regularnego
W rodzinie produktów planowania finansowego indywidualne konto emerytalne Rotha (IRA) lub 401 (k) czasami wygląda jak fajny młodszy brat tradycyjnych kont emerytalnych. Rzeczywiście, wersja Roth, po raz pierwszy wprowadzona w 1998 r., Oferuje szereg atrakcyjnych funkcji, których brakuje jej standardowemu rodzeństwu: brak wymaganych minimalnych wypłat (RMD), elastyczność w pobieraniu pieniędzy przed przejściem na emeryturę bez kar oraz możliwość wnoszenia składek po ukończeniu 70. roku życia.
Roth rzeczywiście ma sens w niektórych momentach życia. W innych jednak tradycyjna wersja IRA lub 401 (k) ma również silny urok. Często wybór między jednym a drugim sprowadza się do tego, ile zarabiasz teraz i ile spodziewasz się przynieść po zaprzestaniu pracy.
Kluczowe dania na wynos
- Roth IRA lub 401 (k) ma sens, jeśli jesteś pewny wyższego dochodu na emeryturze niż teraz zarabiasz. Jeśli spodziewasz się, że twój dochód (i stawka podatkowa) będzie niższy na emeryturze niż obecnie, tradycyjne konto jest prawdopodobnie lepszy zakład. Tradycyjne konto pozwala teraz przeznaczyć mniejszy dochód na maksymalny wkład na konto, zapewniając więcej dostępnej gotówki.
Różne konta, odmienne traktowanie podatkowe
Oto szybkie odświeżenie odpowiednich głównych rodzajów kont emerytalnych. Obie oferują wyraźne korzyści podatkowe dla tych, którzy marnują pieniądze na emeryturę. Jednak każdy działa trochę inaczej.
Z tradycyjnym IRA lub 401 (k) inwestujesz w dolary przed opodatkowaniem i płacisz podatek dochodowy, gdy wypłacasz pieniądze na emeryturę. Następnie płacisz podatek zarówno od pierwotnych inwestycji, jak i od ich zarobków. Roth robi coś wręcz przeciwnego. Inwestujesz pieniądze, które zostały już opodatkowane według zwykłej stawki, i wypłacasz je - i jego dochody - w dowolnym momencie bez podatku, pod warunkiem, że masz konto przez co najmniej pięć lat.
Przy wyborze pomiędzy Roth a tradycyjnym kluczową kwestią jest to, czy stawka podatku dochodowego będzie wyższa czy niższa niż obecnie, gdy zaczniesz czerpać środki z konta. Bez korzyści płynących z kryształowej kuli nie da się tego na pewno wiedzieć; w zasadzie jesteś zmuszony zgadywać. Na przykład Kongres może wprowadzić zmiany w kodeksie podatkowym w kolejnych latach. Istnieje również czynnik czasu: jeśli otwierasz Rotha późno, musisz mieć pewność, że będziesz mógł go mieć przez pięć lat, zanim zaczniesz przyjmować wypłaty w celu czerpania korzyści podatkowych.
Sprawa uzyskania Rotha
Dla młodszych pracowników, którzy jeszcze nie zdali sobie sprawy ze swojego potencjału zarobkowego, konta Roth mają wyraźną przewagę. Dzieje się tak, ponieważ kiedy po raz pierwszy wchodzisz na rynek pracy, całkiem możliwe, że twoja efektywna stawka podatkowa, wyrażona w procentach, będzie się składała z małych pojedynczych cyfr. Twoje wynagrodzenie prawdopodobnie wzrośnie z biegiem lat, co spowoduje wzrost dochodów - i być może wyższy przedział podatkowy - na emeryturze. W związku z tym istnieje zachęta do obciążenia podatkowego z góry. „Radzimy młodszym pracownikom, aby poszli z Roth, ponieważ czas jest po ich stronie”, mówi doradca finansowy Brock Williamson, CFP, z Promontory Financial Planning w Farmington, Utah. „Wzrost i składanie jest jedną z pięknych prawd dotyczących inwestowania, zwłaszcza gdy wzrost i składanie jest wolne od podatku w Roth.”
Kolejny powód: jeśli jesteś młody, twoje zarobki mają dziesięciolecia, które się powiększają, a dzięki Roth będziesz winien zero podatków od wszystkich tych pieniędzy, gdy wycofasz je na emeryturze. W tradycyjnym IRA płacisz podatki od tych zarobków.
Z drugiej strony, jeśli wybierzesz tradycyjną IRA lub 401 (k), musisz przekierować mniejszy dochód na emeryturę, aby wnieść te same miesięczne składki na konto - ponieważ Roth zasadniczo wymagałby od ciebie zapłaty zarówno składka i podatki zapłacone od tej kwoty dochodu.
To plus dla tradycyjnego konta, przynajmniej w krótkim okresie. Mimo to patrz trochę mocniej. Powiedzmy, że po wniesieniu maksymalnego wkładu do tradycyjnego funduszu emerytalnego decydujesz się na zainwestowanie całości lub części zaoszczędzonego podatku w porównaniu z inwestowaniem w Roth. Te dodatkowe inwestycje będą jednak nie tylko dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale również po opodatkowaniu ich dochodów, po ich wypłaceniu. Z powodu tych różnic w dłuższej perspektywie możesz płacić więcej podatku niż położyć całą sumę, na jaką możesz sobie pozwolić, aby zainwestować w konto Roth.
Kiedy nie otwierać Roth IRA
Rezygnacja z Rotha z powodu podatków
Argument podatkowy dotyczący wkładu w Roth może łatwo wywrócić się do góry nogami, jeśli zdarzy się, że osiągniesz szczytowe lata zarobków. Jeśli jesteś teraz w jednym z wyższych przedziałów podatkowych, twoja stawka podatkowa na emeryturze może nie mieć innego wyjścia, jak tylko obniżyć. W takim przypadku prawdopodobnie lepiej odłożyć odroczenie podatku, wnosząc wkład na tradycyjne konto emerytalne.
W przypadku najbardziej zamożnych inwestorów decyzja może i tak być podejrzana ze względu na ograniczenia dochodów IRS dla rachunków Roth . W 2020 r. Osoby nie mogą wnieść wkładu w Roth, jeśli zarabiają 139 000 USD (137 000 USD w 2019 r.) Lub więcej rocznie - lub 206 000 USD (203 000 USD w 2019 r.) Lub więcej, jeśli są małżeństwem i złożą wspólny zwrot. Składki są również zmniejszone, choć nie wyeliminowane, przy niższych dochodach. Wycofanie zaczyna się od 124 000 USD dla pojedynczych osób i 196 000 USD dla par składających wspólne wnioski. Chociaż istnieje kilka strategii mających na celu obejście tych przepisów w sposób zgodny z prawem, osoby o wyższej stawce podatkowej mogą nie mieć istotnego powodu.
Jeśli twoje dochody są stosunkowo niskie, tradycyjna IRA lub 401 (k) może pozwolić ci odzyskać więcej składek na plan jako ulgę podatkową dla oszczędzających niż zaoszczędzisz dzięki Roth.
W przeciwieństwie do tego, nie zostaniesz zdyskwalifikowany z powodu dochodów z wkładu w tradycyjną IRA. Możesz jednak ograniczyć składki poniżej pełnego maksimum, jeśli kwalifikujesz się w swojej firmie jako wysoko wynagradzany pracownik.
Korzystanie z tradycyjnego konta w celu obniżenia AGI
Tradycyjna IRA lub 401 (k) może skutkować niższym skorygowanym dochodem brutto (AGI), ponieważ twoje składki przed opodatkowaniem są odejmowane od tej kwoty, podczas gdy składki po opodatkowaniu do Rotha nie są. A jeśli masz stosunkowo skromny dochód, ta niższa AGI może pomóc Ci zmaksymalizować kwotę otrzymywaną z ulgi podatkowej oszczędzającej, która jest dostępna dla kwalifikujących się podatników, którzy wpłacają składkę na sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny lub tradycyjny I / lub Roth IRA.
W ramach programu procent składek zwróconych na poczet podatków zależy od AGI. Ponieważ kredyt ma na celu zachęcenie pracowników o niższych dochodach do większego wkładu w ich plany emerytalne, im niższy wskaźnik AGI, tym wyższy odsetek wypłacony z powrotem. W odniesieniu do 2020 r. Wspólni wnioskodawcy z AGI wyższą niż 65 000 USD (64 000 USD w 2019 r.) Nie otrzymują kredytu, ale ci z niższą AGI otrzymują od 20% do 50% swoich wkładów zwróconych im.
W konsekwencji składki emerytalne przed opodatkowaniem mogą zwiększyć poziom kredytu poprzez obniżenie AGI. Obniżenie to może być szczególnie przydatne, jeśli wskaźnik AGI jest nieco powyżej wartości progowej, która, jeśli zostanie spełniona, zapewni ci większe uznanie.
Pomijanie Rotha w celu zwiększenia natychmiastowego dochodu
Jest jeszcze jeden powód, aby zabezpieczyć Rotha i dotyczy on teraz dostępu do dochodu w porównaniu z potencjalnymi oszczędnościami podatkowymi w przyszłości. Roth może na krótką metę zabrać z twoich rąk większy dochód, ponieważ jesteś zmuszony do wpłacania dolarów posttaksowych. Natomiast w tradycyjnym IRA lub 401 (k) dochód wymagany do wniesienia tej samej maksymalnej kwoty na konto byłby niższy, ponieważ rachunek korzysta z dochodu przed opodatkowaniem.
Jeśli zainwestujemy tę natychmiastową nieoczekiwaną korzyść z tradycyjnego konta, Roth może zaoferować lepszą opcję podatkową. Niemniej jednak istnieje wiele innych sposobów wykorzystania pieniędzy niż inwestowanie. Kwotę „zaoszczędzoną” poprzez wniesienie maksymalnego wkładu na konto w dolarach przed opodatkowaniem można zamiast tego wykorzystać na dowolną liczbę użytecznych, a nawet bardzo ważnych celów - zakup domu, utworzenie funduszu ratunkowego, urlop i tak dalej.
Rezultatem jest to, że tradycyjne konto emerytalne zwiększa twoją elastyczność finansową. Pozwala wnieść maksymalny dozwolony wkład do IRA lub 401 (k), mając przy tym dodatkową gotówkę na inne cele przed przejściem na emeryturę.
Argument zarówno dla Rotha, jak i dla tradycji
Jeśli jesteś gdzieś w środku kariery, przewidywanie przyszłego statusu podatkowego może wydawać się kompletnym strzałem w ciemność. W takim przypadku możesz wnieść wkład na konto tradycyjne i konto Roth w tym samym roku, zabezpieczając w ten sposób swój zakład. Głównym warunkiem jest to, że łączna składka na lata 2019 i 2020 nie może przekroczyć 6000 USD rocznie lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
James B. Twining, CFP, CEO i założyciel Financial Plan, Inc. w Bellingham, Wash, może mieć inne zalety posiadania zarówno tradycyjnej, jak i Roth IRA lub 401 (k). „Na emeryturze może być niektóre lata „niskiego opodatkowania” z powodu dużych kosztów opieki długoterminowej lub innych czynników. Wypłaty można pobierać z tradycyjnego IRA w tych latach przy bardzo niskim lub nawet 0% przedziale podatkowym. Mogą istnieć również lata „wysokiego opodatkowania”, z powodu dużych zysków kapitałowych lub innych problemów. W tych latach wypłaty mogą pochodzić z Roth IRA, aby zapobiec „skokowemu wzrostowi”, który może wystąpić przy dużych tradycyjnych wycofaniach IRA, jeżeli całkowity dochód podlegający opodatkowaniu spowoduje, że inwestor wejdzie w wyższy przedział podatkowy z wyższą stopą procentową ”.
