Spis treści
- Co to jest tradycyjna IRA?
- Jak działają tradycyjne IRA
- 401 (k) s lub inne plany pracodawców
- Tradycyjne dystrybucje IRA
- Tradycyjne IRA vs. inne IRA
Co to jest tradycyjna IRA?
Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. IRS nie ocenia zysków kapitałowych ani podatku dochodowego od dywidend, dopóki beneficjent nie dokona wypłaty. Poszczególni podatnicy mogą wnieść 100% wszelkich zarobków do określonej maksymalnej kwoty w dolarach. Mogą również obowiązywać progi dochodów. Składki na tradycyjne IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku, w zależności od dochodu podatnika, statusu podatkowego i innych czynników.
Osoby oszczędzające na emeryturę mogą otworzyć tradycyjną IRA za pośrednictwem swojego brokera (w tym brokerów internetowych lub robo-doradców) lub doradcy finansowego.
Kluczowe dania na wynos
- Tradycyjne IRA (indywidualne konta wycofania) pozwalają osobom fizycznym wpłacać dolary przed opodatkowaniem na konto wycofania, na którym inwestycje rosną odroczone do momentu wycofania w trakcie wycofywania. Po wycofaniu wypłaty są opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego właściciela IRA. Zyski kapitałowe lub podatki od dywidend nie są oceniane. Istnieją limity wpłat (6000 USD zarówno dla 2019 r., Jak i 2020 r. Dla osób poniżej 50. roku życia; 7000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych), a wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą rozpocząć się w wieku 72 lat.
Jak działają tradycyjne IRA
Jak działają tradycyjne IRA
Tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym wpłacać dolary przed opodatkowaniem na rachunek inwestycji emerytalnych, który może rosnąć odroczony do momentu wypłaty emerytury (w wieku 59½ lub później). Depozytariusze, w tym banki komercyjne i brokerzy detaliczni, przechowują tradycyjne IRA i lokują zainwestowane środki w różne instrumenty inwestycyjne zgodnie z instrukcjami posiadacza rachunku i na podstawie dostępnych ofert.
W większości przypadków składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu od podatku. Na przykład, jeśli ktoś wniesie 6000 USD do swojej IRA, może ubiegać się o tę kwotę jako odliczenie w zeznaniu podatkowym, a Służba Skarbowa (IRS) nie zastosuje podatku dochodowego do tych dochodów. Jednak gdy osoba ta wypłaca pieniądze z konta podczas przejścia na emeryturę, wypłaty te są opodatkowane według ich zwykłej stawki podatku dochodowego.
IRS ogranicza kwotę, którą można dodać do tradycyjnej IRA każdego roku, w zależności od wieku. Limit składek na lata podatkowe 2019 i 2020 wynosi 6000 USD dla oszczędzających poniżej 50 roku życia. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych obowiązują wyższe roczne limity składek poprzez rezerwę na nadrabianie zaległości, co pozwala na dodatkowe 1000 USD (lub łącznie 7 000 USD).
Zgodnie z ustawą SECURE, uchwaloną w grudniu 2019 r., Posiadacze rachunków mogą nadal wnosić składki na czas nieokreślony do tradycyjnego IRA.
6000 USD
Maksymalna kwota, jaką osoba w wieku poniżej 50 lat może wnieść do tradycyjnego IRA w roku podatkowym 2020 (bez zmian od 2019 r.).
Tradycyjne IRA i 401 (k) s lub inne plany pracodawców
Jeśli masz zarówno tradycyjny IRA, jak i sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, IRS może ograniczyć kwotę twoich tradycyjnych składek IRA, którą możesz odliczyć od podatków. Na przykład w 2020 r., Jeżeli podatnik uczestniczy w programie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k) lub program emerytalny, osoba ta, składając wniosek jako jedna osoba, będzie uprawniona do pełnego odliczenia tradycyjnego IRA, jeżeli jego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosił 65 000 USD lub mniej, lub 104 000 USD lub mniej, jeżeli małżeństwo składa wniosek wspólnie. Z MAGI 75 000 USD dla osób samotnych i 124 000 USD dla małżeństw, IRS nie zezwala na odliczenia. W międzyczasie dochodzi do częściowego odliczenia.
Składki IRA muszą być wniesione przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych (w tym wszelkich przedłużeń). Na przykład możesz wnieść wkład w IRA 2019 do 15 kwietnia 2020 r. Lub później, jeśli złożysz wniosek o przedłużenie. Jeśli przekroczysz limity, nadal możesz wnieść dochód po opodatkowaniu do tradycyjnej IRA i skorzystać z jej wolnego od podatku wzrostu, ale zbadaj także inne opcje.
Podatek dochodowy będzie ostatecznie musiał zostać zapłacony od pieniędzy IRA w momencie wycofania, z zastrzeżeniem przedziału podatkowego w momencie przejścia na emeryturę.
Tradycyjne dystrybucje IRA
Kiedy otrzymujesz wypłaty z tradycyjnego IRA, IRS traktuje pieniądze jak zwykły dochód i obciąża je podatkiem dochodowym. Właściciele kont mogą przyjmować wypłaty już w wieku 59½ lat. Począwszy od 72 roku życia, posiadacze kont muszą pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) od swoich tradycyjnych IRA. (Uwaga: Ustawa SECURE Act, która weszła w życie w grudniu 2019 r., Próg wieku 72 obowiązuje od 2020 r. Stary próg RMD 70½ nadal obowiązuje, jeśli zmieniłeś ten wiek przed 31 grudnia 2019 r.)
Środki usunięte przed pełnym uprawnieniem do przejścia na emeryturę są obciążone 10% karą (kwoty wycofanej) i podatkami według standardowych stawek podatku dochodowego. Istnieją wyjątki od tych kar w niektórych sytuacjach. Obejmują one:
- Planujesz wykorzystać dystrybucję w celu zakupu lub przebudowy pierwszego domu dla siebie lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczona do 10 000 USD na całe życie). Stajesz się niepełnosprawny przed dystrybucją. Twój beneficjent otrzymuje środki po Twojej śmierci. aktywa na nierefundowane wydatki medyczne. Twoja dystrybucja jest częścią programu SEPP. Używasz tych aktywów na wydatki związane ze szkolnictwem wyższym lub wydatki związane z posiadaniem lub adopcją dziecka. Wykorzystujesz te aktywa do opłacania ubezpieczenia medycznego po utracie pracy. Aktywa są rozdzielane w wyniku opłaty IRS. Kwota dystrybuowana stanowi zwrot składek niepodlegających odliczeniu. Jesteś w wojsku i powołany do czynnej służby przez ponad 179 dni.
Ważne jest, aby osoba fizyczna skonsultowała się z doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym, aby upewnić się, że dane jej sytuacji kwalifikują się do zwolnienia z kary 10%.
Tradycyjne IRA a inne typy IRA
Inne warianty IRA to Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Dwa ostatnie są generowane przez pracodawców, ale osoby mogą założyć Roth IRA, jeśli spełniają ograniczenia dochodów. Te indywidualne konta można utworzyć za pośrednictwem brokera. Możesz sprawdzić niektóre z najlepszych opcji z listą najlepszych brokerów Investraedia dla IRA.
Roth IRA
W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, składek Roth IRA nie można odliczyć od podatku, a kwalifikowane e-dystrybucje są zwolnione z podatku. Oznacza to, że wnosisz wkład do Roth IRA przy użyciu dolarów po opodatkowaniu, ale w miarę wzrostu konta nie ponosisz żadnych podatków od zysków z inwestycji. Ponieważ płaciłeś podatki od swoich składek, możesz je w każdej chwili wycofać bez kary. Nie możesz jednak wypłacić zarobków do ukończenia 59 lat, bez podlegania 10% karie za wcześniejsze wycofanie.
Po przejściu na emeryturę możesz wypłacić środki z konta bez ponoszenia żadnych podatków dochodowych od wypłat. Roths również nie mają RMD: jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, nie musisz wyjmować ich ze swojego konta i martwić się karami za ich nieprzestrzeganie. Możesz także przekazać pieniądze, nietknięte, swoim spadkobiercom, jeśli nie będziesz musiał z nich korzystać.
Składki Roth IRA na lata 2019 i 2020 są takie same jak dla tradycyjnych IRA: 6000 USD, chyba że masz 50 lub więcej lat i możesz zakwalifikować się do wkładu wyrównawczego, który podnosi limit do 7000 USD. Haczyk: Nie każdy kwalifikuje się do udziału w Roth IRA. Istnieją ograniczenia dochodów, przy czym składki stopniowo wygasają wraz ze wzrostem MAGI. W 2020 r. Zakres stopniowego wycofywania składek Roth dla małżeństw składających wspólne wnioski wynosi od 196 000 do 206 000 USD; dla singli i szefów gospodarstw domowych wynosi 124 000 do 139 000 USD. Jeśli zarobisz powyżej tych kwot, nie możesz w ogóle wnieść wkładu w Roth.
SIMPLE i SEP IRA
SIMPLE IRA i SEP IRA to świadczenia ustanowione przez pracodawcę i osoby fizyczne nie mogą ich otworzyć, chociaż mogą to robić osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Ogólnie rzecz biorąc, te IRA działają podobnie do tradycyjnych IRA, ale mają wyższe limity składek i mogą umożliwiać dopasowanie firmy.
Uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP IRA) to plan emerytalny, który może ustanowić pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek. Pracodawca ma prawo do odliczenia podatku od składek na plan SEP i wnosi wkład do IRA SEP każdego uprawnionego pracownika według uznania. Zasadniczo IRA SEP można uznać za tradycyjną IRA z możliwością otrzymywania składek od pracodawcy. Jedną z głównych korzyści, jakie oferuje pracownikom, jest to, że składki pracodawcy są natychmiast przyznawane.
SIMPLE IRA to plan oszczędności emerytalnych, z którego mogą korzystać większość małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników. „SIMPLE” oznacza „oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników”, a „IRA” oznacza „indywidualne konto emerytalne”. Pracodawcy mogą wnieść wkład na konto emerytalne w wysokości 2% dla wszystkich pracowników lub opcjonalnie wkład w wysokości do 3%. Pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13 000 USD rocznie w 2019 r. I 13 500 USD w 2020 r.; maksimum jest okresowo podwyższane w celu uwzględnienia inflacji. Osoby w wieku emerytalnym w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 3 000 USD, zwiększając ich roczną kwotę do 16 000 16 500 USD w 2020 r.
