Raport transakcji walutowej to formularz bankowy używany w Stanach Zjednoczonych w celu zapobiegania praniu pieniędzy. Formularz musi zostać wypełniony przez przedstawiciela banku, który ma klienta żądającego wpłaty lub wypłaty transakcji walutowej przekraczającej 10 000 USD.
Podział raportu transakcji walutowych (CTR)
Ustawa o tajemnicy bankowej zainicjowała raport o transakcjach walutowych w 1970 r. Jednak nie wszystkie transakcje o wartości przekraczającej 10 000 USD muszą być zgłaszane z CTR. Ostatnie ustawodawstwo zidentyfikowało pewne grupy zwane „osobami zwolnionymi”.
Trzy kategorie „osób zwolnionych” to:
1. Dowolny bank w Stanach Zjednoczonych.
2. Departamenty lub agencje podlegające rządom federalnym, stanowym lub lokalnym, w tym wszelkie organizacje sprawujące władzę rządową.
3. Każda korporacja, której akcje są przedmiotem obrotu na giełdzie NYSE, Nasdaq i American Stock Exchange (z wyłączeniem akcji notowanych na rynku Emerging Company Marketplace i objętych pozycją „Nasdaq Small-Cap Issues”).
Historia raportów transakcji walutowych
Kiedy CTR został wprowadzony w życie, wyrok kasjera był jedyną rzeczą, która doprowadziłaby do zgłoszenia podejrzanej transakcji organom ścigania o wartości mniejszej niż 10 000 USD. Wynikało to przede wszystkim z obaw branży finansowej o prawo do prywatności finansowej. 26 października 1986 r., Wraz z uchwaleniem ustawy o kontroli prania pieniędzy, prawo do prywatności finansowej przestało być problemem. W ramach ustawy Kongres stwierdził, że instytucja finansowa nie może zostać pociągnięta do odpowiedzialności za udostępnienie organom ścigania podejrzanych informacji transakcyjnych. W rezultacie następna wersja CTR zawierała podejrzane pole wyboru u góry. Działało to do kwietnia 1996 r., Kiedy to wprowadzono raport o podejrzanych działaniach (SAR). Formularz CTR był kiedyś oficjalnie formularzem 104; jednak teraz ma postać 112.
Jak obecnie działają raporty transakcji walutowych
Gdy bank przetwarza transakcję o wartości przekraczającej 10 000 USD, większość oprogramowania bankowego automatycznie utworzy CTR elektronicznie i automatycznie wypełni informacje podatkowe i inne informacje o kliencie. CTR od 1996 r. Zawierają opcjonalne pole wyboru u góry pracownika banku, który uważa transakcję za podejrzaną lub oszukańczą, zwaną potocznie SAR lub odesłaniem podejrzanej działalności.
Bank nie jest zobowiązany do informowania klienta o progu raportowania w wysokości 10 000 USD, chyba że klient o to poprosi. Klient może odmówić kontynuowania transakcji po otrzymaniu informacji o CTR, ale wymagałoby to złożenia przez pracownika banku SAR. Gdy klient przedstawi lub poprosi o wypłatę więcej niż 10 000 USD w walucie, decyzja o kontynuacji transakcji musi być kontynuowana bez redukcji, aby uniknąć złożenia CTR. Na przykład, jeśli klient zrezygnuje z pierwszego wniosku i zamiast tego zażąda tej samej transakcji za 9 999 USD, pracownik banku powinien odrzucić takie żądanie i kontynuować transakcję zgodnie z pierwotnym żądaniem, składając CTR. Tego rodzaju próby nazywane są strukturalizacją i podlegają prawu federalnemu zarówno wobec klienta, jak i pracownika banku. Zwykłe transakcje poniżej progu 10 000 USD mogą również przyciągać kontrolę i składanie SAR.
