Co to jest formularz 1099-R?
Formularz 1099-R jest formularzem podatkowym od Internal Revenue Service (IRS) służącym do zgłaszania wypłat z rent, planów wypłaty zysków, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczeniowych lub emerytur. Dotyczy on w szczególności dochodów pasywnych i planów emerytalnych.
Jest to jedna z form z serii 1099 znana jako zwroty informacji. Formularze te służą do zgłaszania różnych rodzajów dochodów, które dana osoba może otrzymywać, innych niż wynagrodzenia, takich jak dochody niezależnych kontrahentów, odsetki i dywidendy, płatności rządowe i wiele innych.
Można go pobrać na stronie internetowej IRS.
Kluczowe dania na wynos
- Formularz 1099-R służy do zgłaszania wypłat emerytur, planów wypłat zysków, planów emerytalnych, umów emerytalnych, umów ubezpieczenia lub emerytur. Każdy, kto dokonuje wypłaty powyżej 10 USD, wymaga formularza 1099-R. Formularz ten zapewnia wystawca planu.
Zrozumienie formularza 1099-R
Według IRS osoba, która dokonuje dowolnej z następujących wypłat powyżej 10 USD, wymaga formularza 1099-R:
- Programy podziału zysków lub plany emerytalne Każdy indywidualny rachunek emerytalny (IRA) Renty, emerytury, umowy ubezpieczeniowe lub plany świadczeń z tytułu renty rodzinnej Stałe i całkowite świadczenia z tytułu niezdolności do pracy na podstawie umów ubezpieczenia na życie Renty z darowizn na prezenty
Z drugiej strony osoba, która otrzyma błąd 1099-R, powinna natychmiast skontaktować się z opiekunem planu, aby naprawić sytuację i uniknąć złożenia nieprawidłowej deklaracji podatkowej.
Każdy, kto otrzyma 1099-R, musi uwzględnić kwotę podaną w zeznaniu podatkowym i odpowiednio zapłacić podatek.
Jak złożyć formularz 1099-R
Podobnie jak w przypadku innych formularzy IRS, formularz 1099-R powinien również zawierać imię i nazwisko płatnika, adres, numer telefonu i numer identyfikacyjny podatnika. Powinien również zawierać imię i nazwisko odbiorcy, adres i numer identyfikacyjny podatnika.
Niektóre inne elementy zawarte w formularzu to wypłata brutto zapłacona w roku podatkowym, kwota dystrybucji podlegającej opodatkowaniu, federalny podatek dochodowy potrącany u źródła, wszelkie wpłaty na inwestycję lub opłacone składki oraz kod reprezentujący rodzaj wypłaty dla posiadacza planu. Formularz jest dostarczany przez emitenta planu.
