Co to jest kapitał poziomu 1?
Kapitał poziomu 1 służy do opisu adekwatności kapitałowej banku i odnosi się do kapitału podstawowego, który obejmuje kapitał własny i ujawnione rezerwy. Kapitał własny obejmuje instrumenty, których nie można wykupić według uznania posiadacza.
Kapitał poziomu 1 jest zasadniczo najdoskonalszą formą kapitału banku - pieniędzy zgromadzonych przez bank, aby zapewnić jego funkcjonowanie we wszystkich ryzykownych transakcjach, które wykonuje, takich jak handel / inwestowanie i pożyczki.
Kapitał poziomu 1
Jak działa kapitał poziomu 1
Z punktu widzenia regulatora kapitał poziomu 1 jest podstawową miarą siły finansowej banku, ponieważ składa się z kapitału podstawowego.
Kapitał podstawowy składa się głównie z ujawnionych rezerw (zwanych również zyskami zatrzymanymi) i akcji zwykłych. Może również obejmować nieskumulowane, nierejestrowalne akcje uprzywilejowane. W ramach Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego, który wydał porozumienie bazylejskie, zaobserwowano, że banki wykorzystują innowacyjne instrumenty również do gromadzenia kapitału poziomu 1.
Takie instrumenty muszą jednak spełniać surowe warunki. Kapitał pozyskany za pomocą tych instrumentów może stanowić jedynie 15% całkowitego kapitału banku pierwszego poziomu. Trzecia umowa bazylejska (pierwsza wersja miała miejsce w 2009 r.) Ma zlikwidować kapitał zarobiony dzięki innowacyjnym instrumentom.
Zmiany wprowadzono w porozumieniu w 2013 r. Data wdrożenia ostatecznej wersji trzeciego porozumienia została przesunięta na koniec marca 2019 r.
Bazylea III (inaczej trzecia umowa bazylejska) została opracowana w celu reagowania na niedociągnięcia w przepisach finansowych ujawnione przez światowy kryzys finansowy w 2007 i 2008 r.
Współczynnik kapitału Tier 1 porównuje kapitał własny banku z jego aktywami ważonymi ryzykiem (RWA). Aktywa ważone ryzykiem to wszystkie aktywa posiadane przez bank ważone ryzykiem kredytowym. Większość banków centralnych ustala formuły wag ryzyka aktywów zgodnie z wytycznymi Komitetu Bazylejskiego.
Kapitał poziomu 1 a kapitał poziomu 2
Kapitał poziomu 1 jest głównym źródłem finansowania banku. Zazwyczaj posiada prawie wszystkie zgromadzone środki banku. Fundusze te są generowane specjalnie na wsparcie banków w przypadku absorpcji strat, dzięki czemu nie trzeba zamykać regularnych funkcji biznesowych.
Zgodnie z wydaną wersją pakietu Bazylea III minimalny współczynnik kapitałowy wynosi 6%. Wskaźnik ten oblicza się poprzez podzielenie kapitału poziomu 1 przez jego łączne aktywa oparte na ryzyku.
Kapitał Tier 2 obejmuje hybrydowe instrumenty kapitałowe, rezerwy na straty kredytowe i kapitał z aktualizacji wyceny oraz rezerwy nieujawnione. Kapitał ten działa jako dodatkowe finansowanie, ponieważ nie jest tak wiarygodny jak pierwszy poziom. W 2017 r. Zgodnie z pakietem Bazylea III minimalny całkowity współczynnik kapitałowy wynosił 12, 5%, co oznacza, że minimalny współczynnik kapitałowy poziomu 2 wynosi 2%, w przeciwieństwie do 10, 5% dla współczynnika kapitału poziomu 1.
Kluczowe dania na wynos
- Poziom 1 jest zasadniczo doskonałym obrazem kapitału banku i jest uważany za taki, ponieważ składa się z kapitału podstawowego. Kapitał podstawowy składa się przede wszystkim z ujawnionych rezerw i akcji zwykłych. Współczynnik kapitału Tier 1 porównuje kapitał własny banku z jego całkowitymi aktywami ważonymi ryzykiem (RWA). Są to zestawienia aktywów posiadanych przez bank, które są ważone ryzykiem kredytowym.
