Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa to każdy program lub zachęta, która zmniejsza kwotę podatku należnego od osoby fizycznej lub podmiotu gospodarczego. Przykłady ulg podatkowych obejmują dopuszczalne odliczenie składek emerytalnych oraz tymczasowe zachęty, takie jak ulgi podatkowe na zakup nowego, wysokosprawnego sprzętu grzewczego i chłodniczego.
Zrozumienie ulgi podatkowej
Ulga podatkowa ma na celu zmniejszenie zobowiązania podatkowego osoby fizycznej lub podmiotu gospodarczego. Często ulga podatkowa ma na celu udzielenie pomocy na określone zdarzenie lub przyczynę. Na przykład ofiarom huraganu można przyznać jakąś formę ulgi podatkowej, gdy obszar dotknięty katastrofą zostanie uznany za obszar katastrofy. Ulga podatkowa jest również okresowo dostępna w celu wsparcia przyczyn środowiskowych, jak widać w przypadku ulg podatkowych na zakup urządzeń energooszczędnych lub instalację okien energooszczędnych.
Osoba fizyczna lub jednostka gospodarcza zazwyczaj uzyskuje zwolnienie z podatków poprzez odliczenia podatkowe, ulgi, wyłączenia lub umorzenie zastawu podatkowego.
Odliczenia podatkowe
Odliczenie podatkowe zmniejsza dochód podatnika podlegający opodatkowaniu. Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu jednego filera w roku podatkowym wynosi 75 000 USD i mieści się w 25-procentowym krańcowym przedziale podatkowym, jego całkowity krańcowy rachunek podatkowy wyniesie 25% x 75 000 USD = 18 750 USD. Jeśli jednak kwalifikuje się do odliczenia podatku w wysokości 8 000 USD, zostanie opodatkowany 75 000 USD - 8 000 USD = 67 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, a nie 75 000 USD. Zmniejszenie jego dochodu podlegającego opodatkowaniu stanowi ulgę podatkową dla podatnika, który ostatecznie płaci rządowi mniejsze podatki.
Ulga podatkowa
Ulga to ulga podatkowa, która zapewnia więcej oszczędności podatkowych dla podmiotu niż odliczenie podatku, ponieważ bezpośrednio zmniejsza rachunek podatnika od dolara do dolara, a nie tylko zmniejsza kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Innymi słowy, ulga podatkowa jest stosowana do kwoty podatku należnego od podatnika po dokonaniu wszystkich odliczeń od jego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli dana osoba jest winna 3000 USD rządowi i kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, będzie musiała zapłacić 1900 USD dopiero po zastosowaniu ulgi podatkowej.
Wyłączenie podatkowe
Wyłączenia klasyfikują niektóre rodzaje dochodów jako zwolnione z podatku lub jako ulgi podatkowe, zmniejszają kwotę, którą podatnik zgłasza jako dochód brutto. Dochód, który został wykluczony do celów podatkowych, nie pojawia się na zeznaniu podatkowym podatnika, a jeśli tak się stanie, najprawdopodobniej spadnie w innej części zeznania podatkowego. Chociaż niektóre rodzaje dochodów są wykluczone, ponieważ są trudne do zmierzenia, inne rodzaje dochodów są wykluczone, aby zachęcić podatników do podjęcia określonej działalności. Na przykład pracownicy, którzy otrzymują ubezpieczenie zdrowotne w miejscu pracy (lub „opłacane przez pracodawcę”), mają ulgę podatkową, ponieważ nie płacą podatków od wartości tych polis, a pracodawcy mogą odliczyć koszty jako koszty prowadzenia działalności.
Emigranci, którzy zarabiają w innych krajach, mają ulgę podatkową w wysokości 104 100 USD (od 2018 r.), Którą można zastosować w ramach wyłączenia z zarobków zagranicznych (FEIE). FEIE pozwala byłym klepnięciom wykluczyć 104 100 USD ich zagranicznych dochodów z deklaracji podatkowych. Były pat, który zarabia, powiedzmy 180 000 USD, z pracy w obcym kraju, który jest zwolniony z podatku, będzie musiał zapłacić tylko federalny podatek dochodowy w USA od 180 000 USD - 104 100 USD = 75 900 USD.
Przebaczenie długu podatkowego
Programy takie jak Program Przebaczania Pożyczek Studenckich i Program IRS Fresh Start pozwalają podatnikom na spłatę długów podatkowych za procent pierwotnego zobowiązania. W zależności od sytuacji finansowej jednostki, wewnętrzna służba podatkowa (IRS) może zapewnić ulgę podatkową, aby pomóc w spłacie obniżonych podatków i uniknąć zastawów podatkowych.
