Co to jest Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę rachunek oszczędnościowy, który jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu do wysokości limitu składek planu. Ten rodzaj rachunku inwestycyjnego jest odpowiedni dla osób, które myślą, że będą w wyższym przedziale podatkowym na emeryturze niż obecnie, ponieważ wypłaty są wolne od podatku. Z drugiej strony tradycyjny plan 401 (k) jest finansowany z pieniędzy przed opodatkowaniem, co skutkuje opodatkowaniem przyszłych wypłat.
Wprowadzenie do 401 (K)
Zrozumieć Roth 401 (k)
Roth 401 (k) to unikalny hybrydowy pojazd oszczędnościowy, który łączy w sobie wiele najlepszych cech tradycyjnych planów 401 (k) i Roth IRA. Składki pracownicze są dokonywane przy użyciu dolarów po opodatkowaniu, bez ograniczeń dochodu do udziału.
Kluczowe dania na wynos
- Roth 401 (K) to korzystny z podatku pojazd oszczędnościowy, który łączy cechy tradycyjnych planów 401 (k) i Roth IRA. Składki i zarobki można wycofać bez podatku, o ile zostaną spełnione określone kryteria. Limit wynosi 19 500 USD (19 000 USD na rok 2019), a osoby powyżej 50 roku życia mogą wnieść dodatkowy 6500 USD (6000 USD na 2019 rok).
Roth 401 (k) podlega limitom składek na podstawie wieku danej osoby. Na przykład limit składek dla osób fizycznych w 2019 r. Wynosi 19 000 USD rocznie (wzrost o 500 USD w stosunku do 2018 r.). Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy 6000 $ jako wkład wyrównawczy. W 2020 r. Limit składek ponownie wzrasta do 19 500 USD, a kwota doganiania wzrasta do 6 500 USD.
Wypłaty jakichkolwiek składek i zysków nie są opodatkowane, o ile jest to wypłata kwalifikowana, co oznacza, że należy spełnić określone kryteria. Po pierwsze, rachunek Roth 401 (k) musi być prowadzony przez co najmniej pięć lat. Ponadto wycofanie musiało nastąpić z powodu niepełnosprawności, w dniu śmierci właściciela konta lub po nim, lub gdy właściciel konta osiągnie co najmniej 59 lat.
Dystrybucja jest wymagana dla osób w wieku co najmniej 70½ lat, chyba że osoba jest nadal zatrudniona w firmie, która posiada 401 (k) i nie jest 5% (lub więcej) właścicielem firmy sponsorującej plan.
Przykład Rotha 401 (k)
Załóżmy, że zarabiasz 4000 USD miesięcznie i odłożyłeś 5% na wkład Roth 401 (k). Następnie 200 $ jest potrącane z twojego wynagrodzenia co miesiąc po potrąceniu podatków. Jest to przeciwieństwo wkładu 401 (k), który jest odejmowany od dolarów przed opodatkowaniem.
Roth 401 (k) vs. Tradycyjny 401 (k)
Główna różnica między Roth 401 (k) a tradycyjnym 401 (k) dotyczy opodatkowania finansowania i wypłat. W przypadku finansowania tradycyjnej kwoty 401 (k) składka jest odejmowana od dochodu pracownika przed opodatkowaniem. Alternatywnie, składki na Roth 401 (k) są wpłacane po pobraniu podatków.
W przeciwieństwie do Roth 401 (k), IRA Roth nie podlega wymaganym minimalnym rozkładom.
W przypadku podziału z tradycyjnej kwoty 401 (k) posiadacz rachunku podlega opodatkowaniu od składek i zysków. Ale w przypadku Roth 401 (k) posiadacz rachunku nie podlega żadnym podatkom od wypłat, o ile są kwalifikowani.
Roth 401 (k) nie są dostępne we wszystkich programach emerytalnych sponsorowanych przez firmę. Kiedy tak jest, 43% oszczędzających wybiera jedną zamiast tradycyjnej 401 (k). Tysiąclecia częściej przyczyniają się do Roth 401 (k) niż Gen Xers lub wyżu demograficznego.
Zalety Roth 401 (k)
Korzyści płynące z Roth 401 (k) mają największy wpływ na osoby, które obecnie znajdują się w niższych przedziałach podatkowych, które przewidują przejście na wyższe przedziały podatkowe w przyszłości. Wynika to z faktu, że składki są teraz opodatkowane według niższej stawki podatkowej, a wypłaty są zwolnione z podatku, gdy jednostka znajduje się w wyższej grupie podatkowej. Młodsze osoby mają również więcej czasu, aby konto rosło bez podatku przed przejściem na emeryturę, a tym samym czerpać więcej korzyści z faktu, że wypłaty nie tylko składek, ale zysków nie są opodatkowane.
Właśnie dlatego Roth 401 (k) może być mniej korzystny dla tych, którzy oczekują obniżenia przedziałów podatkowych, takich jak osoby bliskie przejścia na emeryturę, które oczekują spadku dochodów.
Historia Rotha 401 (k)
W 2001 r. Kongres uchwalił ustawę o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych (EGTRRA). Ustawa obniżyła stawki podatku dochodowego po recesji w 2001 r. I stworzyła Roth 401 (k) w celu zwiększenia składek, które można odliczyć od podatku, które ludzie mogliby wnieść.
Od początku 2006 r. Pracodawcy mogli zmieniać dokumenty swojego planu 401 (k), aby pracownicy mogli zdecydować się na traktowanie podatkowe Roth IRA (wnosząc dolary po opodatkowaniu) dla części lub całości składek emerytalnych. 401 (k) s zostały przedstawione w sekcji 402A wewnętrznego kodeksu podatkowego.
