Ogólnie rzecz biorąc, programy 401 (k) i 403 (b) są bardzo podobne - oba są programami emerytalnymi o zdefiniowanej składce, oferowanymi pracownikom przez pracodawców. Podstawowa różnica między nimi to rodzaj pracodawcy, który zazwyczaj ich sponsoruje, oraz opcje inwestycyjne. Plan 403 (b) jest oferowany pracownikom organizacji zwolnionych z podatku, takich jak organizacje charytatywne i szkoły publiczne. Plany 401 (k) mogą być przyjmowane zarówno przez organizacje zwolnione z podatku, jak i organizacje nastawione na zysk.
Kluczowe dania na wynos
- 403 (b) plany mogą być przyjmowane tylko przez organizacje non-profit. 401 (k) plany mogą być przyjmowane przez każdego pracodawcę - zwolnione z podatku i dla zysku. Ich podobieństwa obejmują wzrost odroczony z tytułu podatku, limity składek i kiedy możesz wypłacić fundusze. Główną różnicą jest to, że plany 401 (k) mogą oferować opcje inwestycyjne obejmujące akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania; podczas gdy opcje inwestycyjne dla 403 (b) s zależą od rodzaju rachunku.
Jeśli twój pracodawca oferuje zarówno 401 (k), jak i 403 (b), ale jeśli twój pracodawca oferuje oba, możesz wziąć udział w jednym lub obu - jeśli jest to dozwolone. Jeśli jesteś jednym z tych, którzy mają wybór, musisz zrozumieć szczegóły działania każdego planu i ich kluczowe różnice, takie jak opcje inwestycyjne, aby zdecydować, co będzie dla Ciebie najlepsze. To samo dotyczy sytuacji, gdy pracujesz dla różnych pracodawców i masz dostęp do obu opcji.
401 (k) i 403 (b) Plany: podobieństwa
Oba są uprzywilejowanymi podatkowo programami emerytalnymi. Zyski i zwroty rosną odroczone w podatku do momentu ich wycofania. W przypadku kont Roth - które mogą być dodatkową funkcją obu typów planów - kwalifikowane dystrybucje są zwolnione z podatku.
Granice wkładu w odroczeniu do wyboru są takie same dla każdego. W 2020 r. Maksymalny dozwolony odroczony podatek odroczony wynosi 100% rekompensaty do 19.500 USD, w porównaniu z 19.000 USD w 2019 r. Uczestnicy, którzy mają co najmniej 50 do końca roku, mogą wnieść dodatkowy 6500 USD (wzrost z 6000 USD w 2019 r.), który jest znany jako wkład wyrównawczy. Limit składek jest taki sam, niezależnie od tego, czy wnosisz wkład do jednego z nich, czy do obu.
Pracodawcy mogą również zdecydować się na wpłatę składek i / lub wkładów nieelektrycznych, chociaż jest to mniej powszechne w przypadku 403 (b) s niż 401 (k) s.
Pracownicy muszą spełniać określone wymagania, aby kwalifikować się do wypłaty środków, takie jak zaprzestanie pracy dla sponsora planu lub osiągnięcie wieku 59½ lat. Wypłaty przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają 10% karom za wcześniejszą dystrybucję, chyba że obowiązuje wyjątek - nie ma kary, gdy osiągną wiek 59½.
Oba plany mogą oferować pożyczki dla pracowników, ale to od pracodawcy zależy, czy zdecydują się udostępnić pożyczki.
401 (k) i 403 (b) Plany: różnice
Kluczową różnicą między planami 401 (k) i 403 (b) są dostępne opcje inwestycyjne. Chociaż pracodawca może ograniczyć opcje inwestycyjne poniżej 401 (k), może zezwolić na szeroki zakres inwestycji, w tym akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania.
W przypadku 403 (b) s opcje inwestycyjne zależą od rodzaju rachunku 403 (b) w ramach planu 403 (b). Dla 403 (b) (1) to renty, dla 403 (b) (7) to fundusze wspólnego inwestowania, a 403 (b) (9) plany kościelne pozwalają na szersze opcje inwestycyjne.
Trochę historii: 403 (b) s było ograniczone do rent, zwanych również rentami chronionymi przed opodatkowaniem, ale to ograniczenie zostało zniesione w 1974 roku, pozwalając na rachunki 403 (b) (7) jako opcję. Te 403 (b) (7) konta są zazwyczaj dostępne w biurach maklerskich.
Inna różnica polega na tym, że niektóre plany 403 (b) pozwalają na dodatkowe składki na odroczenie dla pracowników z 15-letnim lub dłuższym stażem pracy, opcja niedostępna w ramach planów 401 (k). Zgodnie z tym przepisem, jeśli zezwala na to plan 403 (b), możesz wnieść dodatkową kwotę do 3000 USD rocznie, z zastrzeżeniem limitu czasowego 15 000 USD. I w przeciwieństwie do innych przepisów dotyczących uzupełniania planu emerytalnego, nie musisz mieć więcej niż 50 lat, aby skorzystać z tego świadczenia.
Co zrobić, jeśli oferowane są oba typy planów?
