Co to jest umowa adopcyjna IRA i dokument planu?
Umowa o adopcji IRA i dokument planu to umowa między właścicielem IRA a instytucją finansową, w której prowadzony jest rachunek. Umowa adopcyjna i dokument planu muszą zostać podpisane przez właściciela konta, zanim indywidualne konto wycofania (IRA) będzie ważne. Zawiera podstawowe dane osobowe posiadacza rachunku, takie jak adres, datę urodzenia i numer ubezpieczenia społecznego oraz określa szczegółowe zasady dotyczące konta emerytalnego.
Umowa adopcyjna IRA i wyjaśnienie dokumentu planu
Umowa o przyjęciu i dokument z IRA wyjaśniają roczne limity składek planu, wymogi kwalifikowalności, sposób inwestowania wkładów, rodzaje inwestycji, które są zabronione (np. Przedmioty kolekcjonerskie) oraz kwoty, które mogą być inwestowane, jak i kiedy środki na rachunku mogą być wypłacane, przepisy dotyczące wymaganych wypłat, sposobu alokacji składek pracodawcy, na jakich warunkach konto może zostać przeniesione, co stanie się z kontem w przypadku śmierci właściciela (deponenta) oraz jakie opłaty i wydatki są związane z planem. Do umowy adopcyjnej IRA musi być dołączony podstawowy dokument planu wyjaśniający, w jaki sposób plan będzie działał.
Formularze IRS
Właściciel konta powinien wypełnić umowę adopcyjną IRA dla tradycyjnych i Roth IRA oraz dla kont edukacyjnych i oszczędnościowych oraz zdrowotnych kont oszczędnościowych (HSA). Taka umowa jest również zawarta w przypadku planów kwalifikowanych, SIMPLE IRA, SEP IRA i różnych sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych. Internal Revenue Service (IRS) zapewnia przewodniki i formularze informacyjne dotyczące przyjęcia IRA i dokumentacji planu w serii Form 5305.
- Formularz 5305: Tradycyjne indywidualne konto powiernicze na emeryturę Formularz 5305-A: Tradycyjne indywidualne konto powiernicze na emeryturę Formularz 5305-E: Rachunek powierniczy edukacji oszczędnościowej Coverdell Formularz 5305-EA: Rachunek powierniczy oszczędności edukacyjnych Coverdell (zgodnie z sekcją 530 Kodeksu przychodów wewnętrznych) Formularz 5305-R: Roth Indywidualne emerytalne konto powiernicze Formularz 5305-RA: Roth Indywidualne emerytalne konto powiernicze Formularz 5305-RB: Roth Indywidualne emerytalne potwierdzenie emerytalne Formularz 5305-S: SIMPLE Indywidualne emerytalne konto powiernicze Formularz 5305-SA: PROSTE Indywidualne emerytalne konto powiernicze Formularz 5305-SEP: Uproszczona indywidualna emerytura pracownicza Umowa w sprawie wkładu na konto emerytalne Formularz 5305-SIMPLE: Plan motywacyjny dotyczący oszczędności dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE) do użytku z wyznaczoną instytucją finansową Formularz 5306: Wniosek o zatwierdzenie prototypu lub indywidualnego sponsorowanego przez pracodawcę indywidualnego porozumienia emerytalnego (IRA)
