Spis treści
- Zmienianie przestarzałych oznaczeń
- Domyślni beneficjenci
- Indywidualne oznaczenia
- Zaufaj beneficjentom
Czy sprawdziłeś ostatnio, kto wyznaczył twoje konto emerytalne? Jeśli nie, może się okazać, że wyznaczony beneficjent nie jest tym, kim lub czym według ciebie powinien być.
Podczas gdy wielu z nas zapewnia, że inne ważne dokumenty, takie jak testamenty, są regularnie aktualizowane, zwykle zapominamy o oznaczeniach na naszych kontach IRA i rachunkach 401 (k).
Łatwo je przeoczyć: w końcu wypełniłeś nazwisko, zakładając konto wieki temu i od tej pory nie musiałeś przeglądać dokumentacji rejestracyjnej.
Ale aby upewnić się, że życzenia zostaną spełnione po odejściu - i aby ocalić ocalałych z traumy i kosztów legalnej walki - okresowo sprawdzaj te oznaczenia i dbaj o aktualność beneficjentów.
Kluczowe dania na wynos
- Oznaczenia beneficjenta na koncie emerytalnym są atutami i dyrektywami zaufania, dlatego należy je okresowo sprawdzać i aktualizować. Oznaczenia beneficjenta powinny być przeglądane natychmiast po ważnych wydarzeniach życiowych, takich jak ponowne małżeństwo lub rozwód, śmierć małżonka lub adopcja lub urodzenie dziecka Istnieje kilka sposobów dostosowania oznaczeń beneficjentów.
Zmiana przestarzałych oznaczeń beneficjenta
Jak pomija się oznaczenia kont emerytalnych? Czasami to tylko życie - w końcu, jeśli dopiero co urodziłaś swoje drugie dziecko, twoja pierwsza myśl prawdopodobnie nie będzie: „Muszę dodać ją do listy beneficjentów IRA, w przeciwnym razie odziedziczy ją jej starszy brat wszystko."
Ale ludzie często nie zdają sobie sprawy z tego, że oznaczenia kont emerytalnych są ich odrębnymi rzeczami. Przepisy stanowe są różne, ale ogólnie rzecz biorąc, rachunki te nie podlegają postanowieniom testamentu lub trustowi (chyba że powierzysz trust beneficjentowi; więcej na ten temat poniżej).
Doszło do wielu bitew sądowych, ponieważ ktoś wskaże, powiedz: „Chciałbym, aby moja IRA była równo podzielona między moje troje dzieci”, ale tylko jedno z tych dzieci jest faktycznie wymienione jako beneficjent w zapisach IRA.
Zwykle w oczach powiernika konta (domu maklerskiego lub banku prowadzącego rachunek), a często także prawa, oznaczenie na IRA przebija każdą inną dyrektywę.
Aby zapobiec takim sytuacjom, należy zaktualizować oznaczenie beneficjenta natychmiast po zmianie statusu rodzinnego i okresowo go sprawdzać, aby nigdy nie stał się nieaktualny lub nieprawidłowy.
Na szczęście zmiana beneficjenta nie jest trudna. Możesz odwołać swojego dotychczasowego beneficjenta i wyznaczyć nowego beneficjenta, przesyłając formularz zmiany beneficjenta. Możesz dodać dodatkowych beneficjentów w ten sam sposób. Możesz również opracować niestandardowe oznaczenia beneficjentów, aby rozwiązać sytuacje „co-jeśli”.
Poproś o potwierdzenie otrzymania wyznaczenia od powiernika, powiernika lub administratora konta emerytalnego. Dokumenty nie zawsze docierają do zamierzonych odbiorców. Oznaczenia beneficjentów uznaje się za obowiązujące tylko wtedy, gdy otrzymają je strona odpowiedzialna (np. Powiernik, powiernik lub administrator) przed śmiercią właściciela konta.
Chociaż część twojego majątku, twoje konta emerytalne zasadniczo nie podlegają postanowieniom twojej woli.
Domyślni beneficjenci
Opiekunowie obecnie nie pozwalają, aby tak się stało, ale możliwe jest, że podczas zakładania konta pozostawiono pustą nazwę beneficjenta. Jeśli nie udokumentujesz wyznaczenia beneficjenta, beneficjenta może określić prawo federalne lub stanowe lub dokument planu, który reguluje twoje konta emerytalne.
W przypadku planów kwalifikowanych, takich jak plany podziału zysków, 401 (k) s oraz plany emerytalne z zakupem pieniędzy, przepisy federalne automatycznie wyznaczają małżonka właściciela konta jako beneficjenta. Nikt inny nie może zostać wyznaczony jako główny beneficjent, chyba że małżonek podpisze dokument zatwierdzający wyznaczenie i nie poświadczy go notarialnie. Jeżeli właściciel konta emerytalnego nie jest w związku małżeńskim, majątek może być domyślnym beneficjentem.
Prawo stanowe określa sposób traktowania IRA. Niektóre stany, znane jako wspólnotowe lub małżeńskie, wymagają pisemnej zgody małżonka, jeśli właściciel IRA wyznaczy osobę inną niż małżonek lub oprócz niego.
Następujące stany wymagają zgody na poświadczenie notarialne: Alaska, Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin. W innych stanach domyślna klauzula planu IRA określa beneficjenta, jeśli nie zostanie on wyznaczony przez posiadacza planu.
Dokumenty planu IRA również domyślnie wyznaczają, jeśli wyznaczony beneficjent uprzedzi właściciela IRA. Opcje domyślne różnią się w zależności od powierników i powierników IRA.
Chociaż domyślne opcje usuwają obowiązki administracyjne od właścicieli kont, mogą nie odzwierciedlać ich preferencji. Dlatego właściciele kont powinni sprawdzić dokument planu i upewnić się, że często aktualizują swoje oznaczenia beneficjentów.
Wielu małżonków, spodziewając się, że jedno z nich wybierze drugiego, wymienia siebie nawzajem jako swoich wyznaczonych beneficjentów. Ale co jeśli, tragicznie, oboje zginą w tym samym czasie - na przykład w katastrofie lotniczej?
Kwestia równoczesnej śmierci jest przedmiotem prawa stanowego, które ustali, że jeden małżonek zmarł pierwszy. To ustalenie jest kluczowe, ponieważ decyduje o tym, czyja wola lub wytyczne regulują kolejne zapisy.
Ponownie, odpowiednia dokumentacja konta wyznaczająca następców na zwykłe i łagodzące okoliczności zapobiegnie powstaniu tego rodzaju sytuacji.
Rozważ niestandardowe oznaczenie
Większość dokumentów planu IRA zapewnia domyślne opcje beneficjenta. Na przykład, jeśli wymienisz dwie osoby jako wyznaczonych beneficjentów, a jedna uprzedzi cię, część należąca do zmarłego beneficjenta automatycznie trafi do beneficjenta, który przeżył.
Dzięki niestandardowemu oznaczeniu możesz wybrać sposób dystrybucji tej części zamiast domyślnej dla pozostałego beneficjenta.
Na przykład, jeśli jeden z twoich beneficjentów ma dzieci, możesz wyznaczyć te dzieci, aby otrzymywały udział głównego beneficjenta, jeśli przejdzie przed tobą.
Podczas opracowywania niestandardowych oznaczeń beneficjentów możesz eksplorować różne opcje, aby wybrać tę, która odpowiada Twoim potrzebom. Wybrane przez ciebie oznaczenie beneficjenta może decydować o tym, czy twoje wybory zostaną przeniesione na następne pokolenie.
Oto niektóre podstawowe projekty desygnacji beneficjentów:
Oznaczenie według mieszania
W przypadku gdy twój główny beneficjent Cię uprzedzi, oznaczenie beneficjenta na jedno poruszenie stanowi, że część, którą otrzyma osoba, trafi do jego spadkobierców.
Załóżmy na przykład, że nazywasz swoje dwoje dzieci, Mary i Jana, głównymi beneficjentami. Udział Mary wynosi 80% aktywów, podczas gdy udział Johna wynosi 20%. Gdyby Mary cię uprzedziła, jej udział przypadłby jej spadkobiercom po twojej śmierci.
Oznaczenie na mieszkańca
Oznaczenie beneficjenta na mieszkańca przewiduje również, że udział głównego beneficjenta przypada spadkobiercom tej osoby. Przydziały nie są jednak obsługiwane w taki sam sposób, jak w ramach oznaczenia per stirpes. Gdyby twój główny beneficjent Cię wyprzedził, ich udział zostałby równo podzielony między następców.
Załóżmy na przykład, że Mary i John z poprzedniego przykładu obaj cię uprzedzili. Aktywa zostaną równo rozdzielone między ich dzieci, mimo że wyznaczenie beneficjenta zapewnia Mary większą część aktywów.
Gdyby Mary i Jan mieli dwoje dzieci, każde dziecko otrzymałoby 25% udziału. (Dla kontrastu, zgodnie z formułą per stirpes, dzieci Marii podzieliłyby 80% twojej IRA, każda otrzymała 40% z nich. Dzieci Johna podzieliłyby 20%, po 10% każda).
Zaufaj beneficjentom
Do wyboru są różne opcje zaufania, w tym kwalifikowana nieruchomość z oprocentowaniem końcowym (QTIP) i kwalifikowane zaufanie krajowe (QDOT).
Pamiętaj, aby przyjrzeć się implikacjom podatkowym dla wybranych przez ciebie beneficjentów, takich jak małżonek lub nie-małżonek, organizacja charytatywna, twoja nieruchomość lub trust.
Wyznaczenie odpowiedniego rodzaju zaufania jako beneficjenta może pozwolić ci na zapewnienie wsparcia finansowego zarówno dla twojego żyjącego małżonka, jak i dzieci z poprzedniego małżeństwa.
Aby zapewnić współmałżonkowi wystarczającą żywotność, niektóre przepisy dotyczące zaufania ograniczają dostęp pozostałego przy życiu małżonka do majątku. Może to być przydatne dla beneficjentów, którzy mogą nie być wyrafinowani finansowo.
Fundusze są złożone i wymagają ustanowienia specjalistycznej pomocy, aby upewnić się, że nie powodują negatywnych konsekwencji podatkowych. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji dotyczących niestandardowych lub wyznaczonych beneficjentów zaufania należy zasięgnąć porady prawnika od powiernika.