Najpierw przyszła miłość, potem przyszło małżeństwo, potem przyszło złożyć urząd skarbowy.
Każda para powinna złożyć wspólny wniosek, aby uzyskać ulgi podatkowe związane z małżeństwem, prawda? Źle! Wiele par nie zdaje sobie sprawy, że osobne złożenie wniosku może poprawić ich sytuację finansową. W niektórych przypadkach miłość nie ma miejsca w zeznaniu podatkowym. Dlatego:
Wady oddzielnego wypełniania
Istnieje wiele powodów, dla których małżeństwo z osobnym wnioskiem rzadko jest wybierane przez pary. Najważniejszym powodem jest przepadek szeregu dużych ulg podatkowych i odliczeń, które są dostępne dla osób składających wspólne wnioski, takich jak:
- Wszelkie odliczenia i wszelkiego rodzaju kredyty związane z edukacją, takie jak amerykańskie kredyty i życiowe kredyty na naukę, odliczanie odsetek od pożyczek studenckich oraz czesne i odliczenia Próg wycofania skorygowanego dochodu brutto (AGI) w wysokości 0–10 000 USD w przypadku tradycyjnego odliczenia IRA
Co więcej, jeśli chodzi o osobne składanie wniosków małżeńskich, oboje małżonkowie muszą wybrać tę samą metodę rejestrowania potrąceń, nawet jeśli jedno z nich lepiej zrobiłoby przeciwny wybór.
Jeśli jeden z małżonków zdecyduje się na odliczenia w podziale na pozycje, drugi małżonek musi to zrobić, nawet jeśli ich odliczenia w podziale są mniejsze niż standardowe odliczenie. Jeśli jeden z małżonków wyliczył potrącenia w wysokości 20 000 USD, a drugi ma tylko 2 500 USD, drugi małżonek musi żądać 2 500 USD zamiast większego standardowego odliczenia. Złożenie osobno jest dobrym pomysłem tylko wtedy, gdy potrącenia jednego z małżonków są wystarczająco duże, aby zrekompensować utracony zwrot drugiego małżonka.
Powody złożenia osobno
Istnieje jednak wiele sytuacji, w których najlepiej jest złożyć osobno kilka:
Rozwód lub separacja
To był pierwotny powód, dla którego ten status został utworzony. Z różnych powodów pary rozwiedzione lub w separacji mogą nie chcieć wspólnie składać podatków.
Problemy z odpowiedzialnością
Złożenie wniosku osobno może być również odpowiednie, jeżeli jeden z małżonków podejrzewa, że drugi z nich uchyla się od opodatkowania. W takim przypadku niewinny małżonek powinien złożyć osobne dokumenty, aby uniknąć potencjalnego zobowiązania podatkowego drugiego małżonka. Status ten może również wybrać jeden z małżonków, jeśli drugi odmówi złożenia wniosku.
Różnorodne stawki wynagrodzeń lub potrąceń
Zabezpieczenie się przed negatywnym wynikiem nie jest jedynym powodem do złożenia osobno. Dzisiaj nawet najszczęśliwsze małżeństwo może wyjść na przód, wybierając tę trasę.
Pierwotny przypadek dotyczy par bezdzietnych, w których jeden małżonek ma znacznie wyższe dochody, a drugi małżonek ma znaczące potencjalne potrącenia.
Przykład: Rozważmy sytuację, w której jeden z małżonków jest lekarzem zarabiającym 200 000 USD rocznie, a drugi nauczycielem zarabiającym 45 000 USD. Nauczyciel małżonek ma operację w ciągu roku i płaci 12.000 $ z tytułu kosztów leczenia. Reguła IRS dotycząca odliczania nie refundowanych kosztów leczenia narzuca, że jedynie wydatki przekraczające 10% AGI filera mogą być liczone jako różne odliczenia szczegółowe.
- Jeśli para złoży wspólnie wnioski, odliczą się tylko wydatki przekraczające 24 500 USD (245 000 USD x 10%). Dlatego nie można odliczyć żadnego z wydatków medycznych nauczyciela, ponieważ wynoszą one mniej niż 24 500 USD, ale gdyby para złożyła osobno wniosek, koszt z łatwością przekroczyłby próg nauczyciela dotyczący odliczeń medycznych, który wyniósłby 4500 USD, w oparciu o AGI nauczyciela. Pozostawiłoby to kwalifikujące się odliczenie w wysokości 7500 USD dla małżonka nauczającego, który mógłby wystąpić z harmonogramem A w 1040 roku.
Nawet jeśli w normalnym roku bardziej rozsądne byłoby wspólne składanie tej pary, w roku wydatków składanie osobno może mieć sens.
Dolna linia
Istnieje wiele czynników związanych z określeniem, czy lepiej złożyć osobno, czy wspólnie. Gdy para nie jest pewna, jaki status zgłoszenia wybrać, warto obliczyć zeznanie podatkowe na dwa sposoby, aby ustalić, który przyniesie największy zwrot lub najniższy rachunek podatkowy.
Zasadniczo pary, które nie są na utrzymaniu ani nie mają wydatków na edukację, mogą skorzystać z osobnego zgłoszenia, jeśli jedna ma wysokie dochody, a druga ma znaczne potrącenia. Zasadniczo inne przypadki, w których jest to właściwe, są związane z rozwodem, separacją lub zwolnieniem z odpowiedzialności za oszustwo podatkowe lub uchylanie się od opodatkowania. Jeśli nie masz pewności, czy ta strategia jest dla Ciebie odpowiednia, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Zawsze dobrze jest sprawdzić, czy są jakieś ulgi podatkowe, których możesz przegapić.
