Opuszczając pracę, musisz zdecydować, co zrobić ze swoim 401 (k). Twoje wybory: Zostaw to na swoim miejscu (ma to sens, jeśli podoba Ci się opcja inwestycyjna oferowana przez plan), przenieś ją do kwalifikowanego planu emerytalnego u nowego pracodawcy ( jeśli nowy pracodawca akceptuje przeniesienia i podobają Ci się opcje inwestycyjne w nowy plan) lub prześlij go do swojej IRA (jeśli chcesz uzyskać maksymalną kontrolę nad opcjami inwestycyjnymi). Jeśli chcesz przelać środki z twojego 401 (k) na kwalifikowany plan nowego pracodawcy lub swojej IRA, masz dwie opcje i pewne zmarszczki do rozważenia.
Bezpośrednie najazd
Aby przetworzyć bezpośrednie przeniesienie, poproś powiernika planu o dokonanie płatności na inny kwalifikowany plan emerytalny lub IRA. Zwykle wypełniasz dokumentację potwierdzającą, że chcesz, aby administrator lub powiernik (osoba odpowiedzialna za plan) dokonał tego przeniesienia. Możesz przerzucić część lub całość funduszy.
- Plusy Zazwyczaj wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego podlegają obowiązkowemu potrąceniu podatku w wysokości 20%, ale bezpośrednie przejście pozwala uniknąć potrącenia podatku. Nawet jeśli plan wysyła Ci czek, o ile jest on płatny do nowego planu lub IRA, jest traktowany jako bezpośrednie odnowienie i nie ma potrącenia. Cons. Powiernik może potrzebować czasu na przetworzenie dokumentów i przesłanie środków na nowy plan.
Kluczowe dania na wynos
- Kwota 401 (k) może zostać przeniesiona do innego sponsorowanego przez pracodawcę kwalifikowanego planu emerytalnego lub IRA. Po przejściu przez 401 (k), które obejmują akcje, uczestnik traci potencjalną korzyść podatkową z zamiany zwykłego dochodu na preferencyjnie opodatkowane zyski kapitałowe. płatność na rzecz uczestnika może zostać przeniesiona w ciągu 60 dni od otrzymania środków. Bezpośrednie wypłaty dokonywane przez uczestników podlegają obowiązkowej zaliczce na podatek federalny w wysokości 20%.
Uwagi specjalne
Przetoczenie 401 (k), które obejmuje zapasy, może nie być dobrym posunięciem; częściowe przejście może być lepsze. Oto dlaczego: akcje mają niezrealizowaną aprecjację netto (NUA), która stanowi różnicę między pierwotnym kosztem a jego bieżącą wartością rynkową. Jeśli przeniesiesz zapasy, utracisz potencjalną korzyść podatkową z zamiany zwykłego dochodu na preferencyjnie opodatkowane zyski kapitałowe. Przy rolowaniu ostateczna dystrybucja wynikająca z zapasów będzie opodatkowana jako zwykły dochód.
W przeciwieństwie do tego, jeśli weźmiesz bieżącą dystrybucję akcji (zwaną dystrybucją rzeczową), zapłacisz zwykłe podatki dochodowe i być może przedwczesną karę za wycofanie IRS (10%, jeśli poniżej 59 1/2) od pierwotnego kosztu dystrybuowane zapasy; postaw się jednak później na korzystne traktowanie podatkowe. NUA i wszelkie przyszłe wzrosty będą opodatkowane jako zyski kapitałowe przy sprzedaży akcji.
Rolowanie 60-dniowe
Możesz dokonać odnowienia, deponując rozproszone środki w wysokości 401 (k) w innym kwalifikowanym planie emerytalnym lub IRA. Rolowanie może zostać zakończone poprzez zatwierdzenie wystawionego czeku na nowym abonamencie lub IRA lub przez zdeponowanie środków na koncie (nieobjętym IRA), a następnie zapisanie na czeku na tym koncie płatnym na nowy abonament lub IRA. Na dokończenie przeniesienia masz 60 dni od daty otrzymania dystrybucji.
Zalety i wady rolloveru 401 (k)
Jedną z głównych zalet rolloveru 401 (k) jest to, że masz kontrolę nad funduszami w krótkim okresie i możesz z nich korzystać przed zakończeniem rollover. Na przykład, jeśli potrzebujesz funduszy na określony cel (np. Opłacenie rachunku podatkowego za rok), możesz skorzystać z podziału i nie ponosić żadnego podatku dochodowego, dopóki wymyślisz inne fundusze, aby zakończyć rolowanie w ciągu 60 dni.
Podstawową wadą jest to, że podział podlega automatycznemu 20% podatkowi u źródła. Jeśli weźmiesz udział w dystrybucji, a następnie zdecydujesz się na pełne rollover, będziesz musiał wymyślić 20% kwoty z własnej kieszeni, aby zakończyć rollover; odzyskasz tę kwotę po złożeniu zeznania podatkowego.
Załóżmy na przykład, że masz 50 000 $ na 401 (k) i chcesz wziąć pełną dystrybucję. Plan wyśle Ci 40 000 USD (50 000 USD - (20% x 50 000 USD)). Aby dokonać pełnego rolloveru, abyś nie był winien żadnego bieżącego podatku od dystrybucji, będziesz musiał wykorzystać 40 000 $, które otrzymałeś plus 10 000 $ własnych pieniędzy, aby dokończyć rollover. Po złożeniu deklaracji potrącona kwota 10 000 USD stanowi ulgę podatkową, którą można otrzymać jako zwrot. Kolejną wadą jest to, że pomimo dobrych intencji zbyt łatwo jest przekroczyć 60-dniowy termin kumulacji.
Przenieś do Roth IRA
Roth IRA umożliwiają gromadzenie funduszy, które w przyszłości będą dla ciebie wolne od podatku. Możesz przenieść część lub całość swojego 401 (k) do Roth IRA. Rolowanie to nie pozwoli jednak uniknąć obecnego podatku. Będziesz opodatkowany za część wchodzącą do Roth IRA. Uznaje się to za konwersję Roth IRA (w taki sam sposób, jak w przypadku konwersji tradycyjnej IRA na IRA Roth).
Dolna linia
Jeśli wartość Twojego konta 401 (k) jest mniejsza niż 1000 USD, powiernik może zdecydować o wypłaceniu Ci środków, niezależnie od twoich preferencji; fundusze będą podlegały 20% podatkowi u źródła. Jeśli wartość wynosi od 1000 $ do 5000 $, powiernik może zdeponować pieniądze w IRA na Twoje nazwisko, chyba że zdecydujesz się na dystrybucję. W przypadku większych kont decyzja należy do Ciebie. W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą finansowym. Aby uzyskać podobny wgląd, przeczytaj o korzystaniu z funduszy zależnych od wieku w Twoim 401 (k) i co zrobić, jeśli zmaksymalizujesz swoje 401 (k).
