Indywidualne programy emerytalne (PPS), znane również jako osobiste programy emerytalne, są indywidualnymi instrumentami inwestycyjnymi uprzywilejowanymi w Wielkiej Brytanii. Głównym celem tych planów jest oszczędzanie na emeryturę, ale niektóre plany zapewniają również świadczenia z tytułu śmierci wyznaczonym beneficjentom zmarłej osoby.
Co to jest indywidualny program emerytalny i jak działa?
PPS to prywatny program określonych składek, zarządzany dla inwestora przez firmę ubezpieczeniową lub firmę inwestycyjną. Inwestor, który ustanawia plan, wybiera dostawcę, który inwestor inwestuje wpłacone pieniądze, zapewniając zgromadzoną sumę pieniędzy w momencie przejścia na emeryturę inwestora. W momencie przejścia na emeryturę inwestor może wykorzystać te pieniądze na zakup renty lub po prostu zdeponować je w banku i rozpocząć pobieranie pieniędzy, aby przetrwać do śmierci. Każda osoba prowadząca działalność na własny rachunek może rozpocząć PPS. Ponadto każdy pracownik, który pracuje dla firmy, ale nie może dołączyć do planu sponsorowanego przez pracodawcę, może rozpocząć PPS. W niektórych przypadkach pracownik w programie sponsorowanym przez firmę, który również zarabia gdzie indziej, może rozpocząć PPS.
Osoba z PPS może wnieść niższą kwotę 100% swoich rocznych zarobków lub obecnego zasiłku. Od 2016 r. Roczny zasiłek wynosi 40 000 funtów. Tak więc, jeśli osoba zarabia na przykład 60 000 funtów, wówczas może zainwestować 40 000 funtów w PPS. Z drugiej strony, jeśli osoba zarabia tylko 30 000 funtów, może zainwestować pełne 30 000 funtów w PPS. Roczna kwota ulgi zmienia się każdego roku, dlatego zaleca się potwierdzenie kwoty u specjalisty podatkowego z siedzibą w Wielkiej Brytanii w celu ustalenia, co jest legalne. Końcowa płatność ryczałtowa od PPS zależy od tego, ile każdego roku jest wpłacana, od czasu obowiązywania planu, wyboru zabezpieczeń, alokacji aktywów i wyników rynkowych. Chociaż wartość konta powinna rosnąć każdego roku, nie ma gwarancji, że tak się stanie.
Osobiste wybory inwestycyjne w ramach programu emerytalnego
Plany emerytalne oparte na pracodawcach nie dają osobie wyboru, w co należy zainwestować. Nie dotyczy to PPS. Osoba inwestująca w PPS ma pewną elastyczność w zakresie inwestowania wkładów. Plany zazwyczaj oferują fundusze gotówkowe, fundusze obligacji korporacyjnych, fundusze akcyjne i inwestycje międzynarodowe. Chociaż zazwyczaj istnieje wybór domyślnej inwestycji, inwestorzy PPS mają większą kontrolę nad alokacją aktywów i mogą dostosowywać swój portfel PPS w oparciu o tolerancję ryzyka i horyzont czasowy, co jest ważne w ogólnym planowaniu emerytury.
Inne korzyści z indywidualnego systemu emerytalnego
Oprócz podstawowej korzyści polegającej na umożliwieniu osobom fizycznym planowania przejścia na emeryturę w sposób, w jaki inaczej nie byliby w stanie tego zrobić, oraz umożliwieniu elastyczności wyboru inwestycji, PPS mają kilka innych ważnych i przydatnych korzyści, takich jak możliwość pobierania kwoty wolnej od podatku z planu na emeryturze. Chociaż większość planu będzie opodatkowana według stopy dochodu osoby fizycznej, inwestor w PPS ma możliwość pobrania do 25% swoich oszczędności jako kwoty wolnej od podatku. Podczas gdy zmniejszy to kwotę dochodu z emerytury do 75% jego oszczędności PPS, resztę można wykorzystać do wyeliminowania długów, takich jak hipoteka. Inwestor powinien współpracować bezpośrednio z doradcą finansowym w celu ustalenia najkorzystniejszej części zryczałtowanych PPS podlegających opodatkowaniu i niepodlegających opodatkowaniu.
Inną ważną zaletą PPS jest zasiłek pogrzebowy. Jeśli właściciel PPS umrze przed przejściem na emeryturę, ryczałtową wypłatę salda można wypłacić małżonkowi lub innemu wyznaczonemu beneficjentowi. W tym sensie PPS jest podobny do samofinansującej się polisy ubezpieczenia na życie.
