Co to jest zamknięte konto?
Konto zamknięte to każde konto, które zostało dezaktywowane lub w inny sposób rozwiązane przez klienta, depozytariusza lub kontrahenta. Na tym etapie nie można dodawać żadnych dodatkowych kredytów i obciążeń.
W rachunkowości zamknięty rachunek - lub zapis zamykający - odnosi się do corocznego procesu przenoszenia dane z rachunków tymczasowych w rachunku zysków i strat do rachunków stałych w bilansie w celu rozpoczęcia nowego roku obrotowego (FY) z saldem zerowym.
Kluczowe dania na wynos
- Konto zamknięte to każde konto, które zostało dezaktywowane lub w inny sposób rozwiązane przez klienta, depozytariusza lub kontrahenta. Termin ten jest często stosowany do rachunku czekowego lub oszczędnościowego, obrotu instrumentami pochodnymi, karty kredytowej, kredytu automatycznego lub rachunku maklerskiego. Może także opisywać praktykę księgową polegającą na resetowaniu sald kont tymczasowych do zera w księdze głównej na koniec każdego roku obrotowego (FY).
Zrozumienie zamkniętego konta
W finansach, gdy myślimy o zamkniętych rachunkach, detalicznym lub banki instytucjonalne, firmy finansujące konsumentów i firmy maklerskie natychmiast przychodzą mi do głowy. Termin ten może oznaczać zaprzestanie wszelkich uzgodnień z instytucją finansową (FI) w sprawie opieki nad pieniędzmi klienta, czy to na rachunku czekowym, oszczędnościowym, handlu instrumentami pochodnymi, kartą kredytową, kredytem automatycznym czy rachunkiem maklerskim.
Czasami może to być klient, który zdecyduje się zamknąć konto. Alternatywnie, powiernik - instytucja finansowa - która przechowuje papiery wartościowe klientów na przechowanie, może je dezaktywować.
Firmy mogą podjąć proaktywne kroki w celu zamknięcia rachunków klientów, jeśli uznają takie działanie za właściwe. Niektóre konta są natychmiast zamykane. Inne podlegają opóźnieniu przetwarzania lub są uzależnione od rozliczenia transakcji lub zobowiązań płatniczych.
Zasadniczo nie ma negatywnych skutków dla klienta, który zamyka konto. Najbardziej oczywistym wyjątkiem jest zamknięcie konta karty kredytowej. Gdy tak się stanie, może to spowodować krótkotrwały spadek zdolności kredytowej klienta.
Uwagi specjalne
Bank detaliczny, bank instytucjonalny, firma finansująca konsumentów lub firma maklerska może mieć konto zamknięte w dowolnym okresie roku, w zależności od własnego uznania lub decyzji podjętej przez klientów. Jednak w przypadku sprawozdań finansowych firmy zamknięcie konta jest normalną, normalną polityką, która ma miejsce o określonej godzinie co 12 miesięcy.
Przygotowanie ksiąg rachunkowych spółki na koniec roku polega na zamknięciu pozycji rachunku zysków i strat z rachunków tymczasowych i wysłaniu ich na rachunek stały umieszczony w bilansie. Przychody, wydatki, zyski i straty są kontami tymczasowymi, które są „opróżniane” z zysków zatrzymanych - konto stałe - na koniec roku obrotowego. Innymi słowy, pozycje rachunku zysków i strat są obciążane, a konto zysków zatrzymanych jest uznawane.
Celem jest tutaj zresetowanie sald kont tymczasowych do zera w księdze głównej, systemie prowadzenia rejestrów danych finansowych firmy. Wszystkie konta przychodów i kosztów muszą kończyć się saldem 0, 00 USD, ponieważ są one raportowane w określonych okresach i nie są przenoszone w przyszłość. Na przykład 100 USD przychodu w tym roku nie liczy się jako 100 USD przychodu w przyszłym roku, nawet jeśli firma zachowa środki na wykorzystanie w ciągu następnych 12 miesięcy.
Z drugiej strony rachunki stałe śledzą działania, które wykraczają poza bieżący okres rozliczeniowy. W bilansie 75, 00 USD posiadanych dziś środków jest nadal wycenianych na 75, 00 USD w przyszłym roku.
Zamknięte konto a zamknięte na nowe konta
Zamkniętego konta nie należy mylić z podobnie brzmiącym terminem: zamknięty dla nowych kont. Warunki zamknięte dla nowych rachunków opisują narzędzie inwestycyjne, które nadal działa, ale nie przyjmuje już nowych inwestorów. Status ten może mieć zastosowanie do funduszy wspólnego inwestowania, funduszy hedgingowych lub dowolnego profesjonalnie zarządzanego połączonego instrumentu inwestycyjnego.
