Spis treści
- Rolling Over Your 401 (k) do IRA
- Utrzymanie aktualnego planu 401 (k)
- Rolling Over to New 401 (K)
- Wypłata 401 (k)
- Nie przewracaj zapasów pracodawcy
- Jak wykonać rollover
- Dolna linia
Po odejściu z pracodawcy z powodów niezwiązanych z przejściem na emeryturę, nowej pracy lub po prostu na własną rękę, masz cztery opcje planu 401 (k). Możesz:
- Rzuć aktywa w IRA lub Roth IRA Przechowuj swoje 401 (k) ze swoim byłym pracodawcą Skonsoliduj swoje 401 (k) z planem nowego pracodawcy Wyrzuć swoje 401 (k)
Przyjrzyjmy się każdej z tych strategii, aby ustalić, która opcja jest dla Ciebie najlepsza.
Rolling Over Your 401 (k) do IRA
Z własnym IRA masz największą kontrolę i największy wybór. O ile nie pracujesz dla firmy z planem bardzo wysokiej jakości - zwykle są to duże firmy z listy Fortune 500 - IRA zazwyczaj oferują znacznie szerszy zakres inwestycji niż 401 (k) s. Niektóre plany mają tylko pół tuzina funduszy do wyboru, a niektóre firmy zdecydowanie zachęcają uczestników do dużych inwestycji w akcje spółki. Wiele planów 401 (k) jest również finansowanych z kontraktów o zmiennej rentie rocznej, które zapewniają warstwę ochrony ubezpieczeniowej aktywów w planie, kosztem dla uczestników, które często wynoszą nawet 3% rocznie. W zależności od powiernika i wybranych inwestycji opłaty IRA wydają się być tańsze.
Z nielicznymi wyjątkami, IRA dopuszczają praktycznie każdy rodzaj aktywów: akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CD), fundusze wspólnego inwestowania, fundusze giełdowe, fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT) i renty. Jeśli chcesz założyć samodzielnie zarządzaną IRA, na tych kontach można kupić nawet alternatywne inwestycje, takie jak najem ropy i gazu, nieruchomości i towary.
Tradycyjny IRA
Główną zaletą tradycyjnego IRA jest to, że Twoja inwestycja jest teraz możliwa do odliczenia od podatku. Deponujesz pieniądze przed opodatkowaniem w IRA, a kwota tych składek jest odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli masz tradycyjną kwotę 401 (k), przeniesienie jest proste, ponieważ te składki zostały również dokonane przed opodatkowaniem. Odroczenie podatkowe nie będzie jednak trwało wiecznie. Musisz wypłacić podatki od pieniędzy i ich zysków później, kiedy wypłacisz środki. I musisz zacząć je wycofywać w wieku 72 lat, co jest zasadą znaną jako przyjmowanie wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD), niezależnie od tego, czy nadal pracujesz, czy nie. (RMD są również wymagane od większości 401 (k) s, gdy osiągniesz ten wiek, chyba że nadal jesteś zatrudniony - patrz poniżej.)
Wcześniej RMD rozpoczęły się w wieku 70-1 / 2 lat, ale wiek został podbity w następstwie nowych przepisów emerytalnych przyjętych w grudniu 2019 r. - Ustawy o zabezpieczaniu wszystkich społeczności przed przejściem na emeryturę (BEZPIECZNE).
Roth IRA
Natomiast jeśli zdecydujesz się na rolowanie Roth IRA, musisz natychmiast potraktować całe konto jako dochód do opodatkowania. Zapłacisz teraz podatek od tej kwoty (federalny podatek dochodowy, a także, jeśli dotyczy, stanowe podatki dochodowe). Co więcej, będziesz potrzebować środków na opłacenie podatku i być może będziesz musiał zwiększyć potrącenie podatku lub zapłacić szacunkowe podatki, aby uwzględnić zobowiązanie. Jednak zakładając, że utrzymujesz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i spełniasz inne wymagania, wówczas wszystkie fundusze - składka po opodatkowaniu plus zyski z nich - są zwolnione z podatku.
Nie ma dożywotnich wymagań dotyczących dystrybucji dla Roth IRA, więc fundusze mogą pozostać na koncie i nadal rosnąć bez podatku. Możesz zostawić to wolne od podatku jajo dla swoich spadkobierców. Będą oni jednak musieli wypłacić rachunek w ciągu dziesięciu lat od twojej śmierci, zgodnie z nowymi zasadami określonymi w ustawie BEZPIECZNE. Wcześniej mogli oni obciążyć konto ponad ich oczekiwaną długość życia.
Jeśli twój plan 401 (k) był kontem Roth, można go przenieść tylko na konto Roth IRA. Ma to sens, ponieważ zapłaciłeś już podatki od środków wpłaconych na wyznaczone konto Roth. Jeśli tak jest, nie płacisz podatku od rollover do Roth IRA. Jednak przejście z tradycyjnego 401 (k) na Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Po pierwsze, przekazujesz pieniądze do IRA; następnie przekształcasz go w Roth IRA.
Decydowanie, którą IRA wybrać
Gdzie jesteś teraz finansowo, a gdzie według ciebie będziesz, kiedy skorzystasz z funduszy? Odpowiedź na to pytanie może pomóc Ci zdecydować, której opcji najazdu użyć. Jeśli jesteś teraz w wysokiej grupie podatkowej i spodziewasz się, że będziesz potrzebować funduszy przed upływem pięciu lat, Roth IRA może nie mieć sensu. Zapłacisz z góry wysoki podatek, a następnie stracisz oczekiwaną korzyść z wzrostu wolnego od podatków, który nie nastąpi. I odwrotnie, jeśli jesteś teraz w skromnym przedziale podatkowym, ale spodziewasz się, że w przyszłości będziesz wyższy, koszt podatkowy może być teraz niewielki w porównaniu z oszczędnościami podatkowymi w przyszłości (zakładając, że możesz sobie pozwolić na płacenie podatków od rolowania teraz).
Czy będziesz potrzebować pieniędzy, zanim przejdziesz na emeryturę? Pamiętaj, że wszystkie wypłaty z tradycyjnej IRA podlegają regularnemu podatkowi dochodowemu, plus kara, jeśli masz mniej niż 59 ½ lat i nie kwalifikują się do jednego ze zwolnień (takich jak kupno domu). Natomiast wypłaty z Roth IRA składek po opodatkowaniu (przeniesione środki, na które już zapłaciłeś podatki) nigdy nie są opodatkowane. Będziesz opodatkowany tylko wtedy, gdy wycofasz zarobki ze składek przed posiadaniem konta przez pięć lat; mogą one podlegać 10% karom, jeśli masz mniej niż 59-½ lat i nie kwalifikujesz się do wyjątku od kary.
Ale to nie wszystko albo nic. Możesz podzielić dystrybucję między tradycyjną i Roth IRA (zakładając, że administrator planu 401 (k) na to zezwala). Możesz wybrać dowolny podział, który Ci odpowiada (np. 75% dla tradycyjnej IRA i 25% dla Roth IRA). Możesz także zostawić niektóre zasoby w planie.
Utrzymanie aktualnego planu 401 (k)
Jeśli twój poprzedni pracodawca pozwala ci utrzymać fundusze w wysokości 401 (k) po odejściu, może to być dobra opcja, ale tylko w niektórych sytuacjach, mówi Colin F. Smith, prezes The Retirement Company w Wilmington, Karolina Północna. jednym z nich jest, jeśli twój nowy pracodawca nie oferuje 401 (k) lub oferuje taki, który jest mniej zasadniczo mniej korzystny. Na przykład stary plan „może zawierać opcje inwestycyjne, których nie można uzyskać w nowym planie”, mówi Smith.
Dodatkowe zalety posiadania 401 (k) u byłego pracodawcy to:
- Utrzymanie wydajności. Jeśli Twoje konto w planie 401 (k) dobrze ci się powiodło, znacznie wyprzedzając rynki w czasie, to zostań zwycięzcą. Fundusze oczywiście robią coś dobrze. Specjalne korzyści podatkowe. Jeśli porzucisz pracę w roku lub po roku, osiągniesz wiek 55 lat i myślisz, że zaczniesz wypłacać środki przed ukończeniem 59 roku życia; wypłaty będą wolne od kar. Legalna ochrona. W przypadku bankructwa lub procesu sądowego 401 (k) podlega ochronie przed wierzycielami na mocy prawa federalnego. IRA są gorzej chronione; to zależy od prawa stanowego.
Ustawa z 2005 r. O zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów chroni do bankructwa do 1, 25 miliona USD w tradycyjnych aktywach Roth IRA. Ale ochrona przed innymi rodzajami wyroków jest różna.
Kilka rzeczy do rozważenia przy pozostawianiu 401 (k) u poprzedniego pracodawcy:
- Śledzenie kilku różnych kont może być kłopotliwe. Scott Scott, starszy specjalista podatkowy w Schneider Downs & Co., w Pittsburghu, Pa. „Jeśli zostawiasz swoje 401 (k) na każdym stanowisku, ciężko jest śledzić to wszystko. Znacznie łatwiej jest skonsolidować w jeden 401 (k) lub w IRA. ”Nie będziesz już mógł wnosić wkładu do starego planu i otrzymywać meczów firmowych, co jest jedną z wielkich zalet 401 (k) - aw niektórych przypadkach, może już nie być w stanie wziąć pożyczki z planu. Możliwe, że nie będziesz w stanie dokonywać częściowych wypłat, ograniczając się do zryczałtowanej wypłaty w dalszej części drogi.
Pamiętaj, że jeśli twoje aktywa są mniejsze niż 5000 USD, być może będziesz musiał powiadomić administratora planu lub byłego pracodawcę o zamiarze pozostania w planie; w przeciwnym razie mogą one automatycznie rozdysponować środki do ciebie lub do rollover IRA. Jeśli konto ma mniej niż 1000 USD, możesz nie mieć wyboru - wiele 401 (k) na tym poziomie zostanie automatycznie wypłaconych.
Rolling Over to New 401 (K)
Jeśli nowy pracodawca zezwala na natychmiastowe przejście do swojego planu 401 (k), ten ruch ma swoje zalety. Możesz być przyzwyczajony do łatwości zarządzania pieniędzmi przez administratora planu oraz do dyscypliny automatycznych wpłat na listy płac. Możesz również wnieść znacznie więcej rocznie do 401 (k) niż do IRA.
W 2020 r. Pracownicy mogą wnieść do 19.500 USD do swojego planu 401 (k). Każda osoba w wieku 50 lat lub starsza jest uprawniona do dodatkowego wkładu wyrównawczego w wysokości 6500 USD.
Kolejny powód, aby podjąć ten krok: jeśli planujesz kontynuować pracę po 72 roku życia, powinieneś być w stanie opóźnić przyjmowanie środków RMD na fundusze, które są w obecnym planie pracodawcy 401 (k), w tym na przeniesienie pieniędzy z poprzedniego konta. (Przed nową ustawą RMD rozpoczęły się od 70-1 / 2).
Korzyści powinny być podobne do zatrzymania 401 (k) u poprzedniego pracodawcy. Różnica: będziesz mógł dokonywać dalszych inwestycji w nowy plan i otrzymywać mecze firmowe, dopóki pozostaniesz w nowej pracy.
Przede wszystkim jednak powinieneś upewnić się, że nowy plan jest doskonały. Jeśli opcje inwestycyjne są ograniczone lub wiążą się z wysokimi opłatami lub firma nie pasuje, to 401 (k) może nie być najlepszym posunięciem.
Jeśli twój nowy pracodawca jest bardziej młodym, przedsiębiorczym strojem, może zaoferować SEP IRA lub SIMPLE IRA - kwalifikowane plany miejsc pracy skierowane do małych firm (są one łatwiejsze i tańsze w zarządzaniu niż plany 401 (k)). IRS zezwala na kumulacje 401 (k) s, ale mogą istnieć okresy oczekiwania i inne warunki.
Wypłata 401 (k)
Wypłata jest zwykle błędem. Po pierwsze, będziesz opodatkowany od pieniędzy jako zwykły dochód, według bieżącej stawki podatkowej. Ponadto, jeśli nie będziesz już pracować, musisz mieć 55 lat, aby uniknąć płacenia dodatkowej 10% kary. Jeśli nadal pracujesz, musisz poczekać na dostęp do pieniędzy bez kary do wieku 59½.
Dlatego unikaj tej opcji, z wyjątkiem prawdziwych sytuacji kryzysowych. Jeśli brakuje Ci pieniędzy (być może zostałeś zwolniony), wycofaj tylko tyle, ile potrzebujesz i przenieś pozostałe środki do IRA.
Nie przewracaj zapasów pracodawcy
Jeden wielki wyjątek od tego wszystkiego: jeśli posiadasz akcje swojej firmy (lub byłej firmy) na koncie 401 (k), sensowne może być nie przenoszenie tej części konta. Powodem jest niezrealizowana aprecjacja netto (NUA). NUA to różnica między wartością akcji, kiedy trafiła ona na twoje konto, a jej wartością, kiedy weźmiesz udział w dystrybucji.
Opodatkowanie NUA podlega opodatkowaniu tylko wtedy, gdy weźmiesz udział w akcji i nie zdecydujesz się odroczyć NUA. Płacąc teraz podatek od NUA, staje się on twoją podstawą opodatkowania w magazynie, więc kiedy go sprzedasz - natychmiast lub w przyszłości - zyskiem podlegającym opodatkowaniu jest wzrost powyżej tej kwoty. Każdy wzrost wartości w stosunku do NUA staje się zyskiem kapitałowym. Możesz nawet natychmiast sprzedać akcje i uzyskać zyski kapitałowe (zwykły okres utrzymywania dłuższy niż jeden rok w celu uzyskania zysków kapitałowych nie ma zastosowania, jeśli nie odroczysz podatku od NUA, gdy akcje zostaną Ci przekazane).
W przeciwieństwie do tego, jeśli przeniesiesz akcje do tradycyjnej IRA, nie będziesz teraz płacić podatku od NUA, ale cała dotychczasowa wartość akcji plus wzrost będzie traktowana jak zwykły dochód po przyjęciu wypłaty.
Jak wykonać rollover
Mechanika przewijania planu 401 (k) jest łatwa. Wybierasz instytucję finansową, taką jak bank, biuro maklerskie lub internetowa platforma inwestycyjna, aby otworzyć z nimi IRA. Poinformuj administratora planu 401 (k), gdzie otworzyłeś konto.
Istnieją dwa rodzaje najazdów: bezpośredni i pośredni. Rolowanie bezpośrednie ma miejsce, gdy pieniądze są przekazywane elektronicznie z jednego konta na drugie. Lub administrator planu może wyciąć czek wystawiony na twoje konto, które wpłacasz. Bezpośrednie przejście (bez czeku) jest najlepszym podejściem.
W pośrednim rolowaniu środki przychodzą do Ciebie w celu ponownego wpłaty. Jeśli weźmiesz pieniądze w gotówce zamiast przenieść je bezpośrednio na nowe konto, masz tylko 60 dni na zdeponowanie środków w nowym planie. Jeśli nie dotrzymasz terminu, będziesz podlegać potrąceniu podatków i kar.
Niektóre osoby dokonują pośredniego rolowania, jeśli chcą wziąć pożyczkę na 60 dni z konta emerytalnego.
Z powodu tego terminu zdecydowanie zaleca się bezpośrednie przejście. Obecnie w wielu przypadkach możesz przenosić aktywa bezpośrednio od jednego depozytariusza do drugiego, nie sprzedając niczego - powiernika na powiernika lub przeniesienia w naturze. Jeśli z jakiegoś powodu administrator planu nie może przelać środków bezpośrednio do konta IRA lub nowego 401 (k), zlecenie wystawienia czeku wystawionego w imieniu nowego konta opiekuje się jego depozytariuszem. Nadal liczy się to jako bezpośrednie przejście. Jednak dla bezpieczeństwa należy zdeponować środki w ciągu 60 dni.
W przeciwnym razie IRS zmusza twojego poprzedniego pracodawcę do zatrzymania 20% twoich funduszy, jeśli otrzymasz czek wystawiony na ciebie. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli czek został wystawiony bezpośrednio na ciebie, podatki zostaną potrącone, a będziesz musiał znaleźć inne fundusze, aby w ciągu 60 dni przenieść całą kwotę wypłaty.
Pamiętaj jednak, że jeśli weźmiesz czek na nowy plan, ale nie zdążysz go zdeponować w ciągu 60 dni, nadal będziesz obciążony karami.
Aby dowiedzieć się więcej o najbezpieczniejszych sposobach wykonywania rolowań i transferów IRA, pobierz publikacje IRS 575 i 590 ze strony internetowej IRS.
Dolna linia
Po odejściu z pracy należy rozważyć trzy kwestie przy podejmowaniu decyzji, czy najazd jest odpowiedni dla Ciebie:
- Opłaty Zakres i jakość inwestycji w twoim 401 (k) w porównaniu z IRAT Zasady planu 401 (k) w twojej starej lub nowej pracy
Kluczową kwestią do zapamiętania na temat wszystkich tych najazdów jest to, że każdy typ ma swoje reguły. Rolowanie zwykle nie wywołuje podatków ani nie powoduje komplikacji podatkowych, o ile pozostajesz w tej samej kategorii podatkowej. Oznacza to, że przenosisz zwykłe 401 (k) do tradycyjnego IRA, a Roth 401 (k) do Roth IRA.
Po prostu sprawdź saldo 401 (k) po odejściu z pracy i zdecyduj o sposobie działania. Zlekceważenie tego zadania może pozostawić ci ślad na kontach emerytalnych u różnych pracodawców - a nawet paskudne kary podatkowe, gdyby twój poprzedni pracodawca po prostu wysłał Ci czek, którego nie zainwestowałeś we właściwym czasie.
