CFA vs. CPA: przegląd
Istnieje zrozumiałe zamieszanie między różnymi profesjonalistami finansowymi i ich wyznaczeniami. Zarówno księgowi, jak i analitycy są ważnymi członkami sektora finansowego, ale czasem różnice między funkcjami pełnionymi przez tych dwóch są subtelne.
Certyfikowany księgowy (CPA) to osoba, która ukończyła jednolity egzamin biegłego rewidenta publicznego, opracowany i administrowany przez Amerykański Instytut Certyfikowanych Księgowych, i który spełnia wymagania swojego kraju dotyczące członkostwa w szeregach instytutu. Istnieją również minimalne wymagania edukacyjne.
Dyplomowany analityk finansowy (CFA) to osoba, która spełniła wymagania programu określone przez CFA Institute. Obejmuje to uzyskanie stopnia licencjata, ukończenie trzech sześciogodzinnych testów i zdobycie niezbędnego doświadczenia (obecnie cztery lata) w branży inwestycyjnej. Od osób o tych nazwach oczekuje się przestrzegania ścisłych kodeksów postępowania oraz wysokich standardów etyki i uczciwości.
Kluczowe dania na wynos
- Zarówno oznaczenia CFA, jak i CPA wymagają zdania egzaminów i spełnienia wymagań edukacyjnych. CFA zasadniczo analizuje sprawozdania finansowe - w szczególności sprawozdania finansowe, podczas gdy CPA to najczęściej zestawienie tych sprawozdań lub ich kontrola. CFA są najbardziej znane z analizy inwestycji i planowania majątku, a CPA są zwykle związane z podatkami, audytami i rachunkowością.
CFA
CFA prawdopodobnie będzie otrzymywać i analizować raporty sporządzone przez CPA lub innego księgowego. Spółki publiczne opracowują roczne raporty, które często są przygotowywane przez CPA, i na ich podstawie CFA przedstawiają klientom zalecenia dotyczące inwestowania w papiery wartościowe oferowane przez te spółki.
CFA jest często wynajmowane przez firmy zarządzające inwestycjami, takie jak fundusze wspólnego inwestowania, fundusze hedgingowe i firmy private equity. CFA analizuje wzrost i rentowność firm, a także ich zdolność kredytową i kwotę zadłużenia.
Ponadto CFA mają kwalifikacje do osobistego planowania finansowego i zarządzania majątkiem; mogą doradzać klientom w zakresie najlepszych inwestycji, które można zastosować w indywidualnych sytuacjach, analizując cele i tolerancję ryzyka, a także rozważając różne plany inwestycyjne korzystające z podatków, takie jak indywidualne konta emerytalne (IRA) i Roth IRA. Umiejętności CFA mogą również prowadzić do innych zawodów w sektorze finansowym, takich jak handel dzienny.
CPA
CPA bierze udział w tworzeniu raportów, które dokładnie odzwierciedlają relacje biznesowe firm i osób, dla których pracują. Są również zaangażowani w raportowanie i składanie podatków. CPA może pomóc ludziom i firmom wybrać najlepszy sposób działania w zakresie minimalizacji podatków i maksymalizacji rentowności.
CPA może doradzać w zakresie różnych form organizacji biznesowej (spółki osobowej, korporacji, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością itp.) Oraz korzyści i zalet każdej z nich w różnych sytuacjach. CPA może specjalizować się w co najmniej jednym obszarze. CPA jest również przeszkolony, aby doradzać klientom, którzy zostali poddani audytowi lub którzy wymagają audytu raportów lub zapisów.
Uwagi specjalne
Często różni analitycy finansowi przedstawiają różne prognozy dotyczące liczb zgłaszanych w kwartalnych i rocznych raportach spółek giełdowych. Gdy wielu analityków finansowych podaje prognozy dla jednego punktu danych, CFA może następnie obliczyć szacunek konsensusu analityka. Te konsensusowe szacunki są szeroko stosowane przez klientów i firmy.
Oznaczenie CPA jest wymagane, aby móc wydawać zbadane lub zweryfikowane sprawozdania finansowe.
Tymczasem CPA to często zestawianie lub badanie sprawozdań finansowych, które CFA może wykorzystać podczas analizy firmy. W szczególności prognozy finansowe są zwykle sporządzane przez CFA, podczas gdy sprawozdania finansowe, które wykorzystują jako podstawę do swoich prognoz, są zazwyczaj tworzone i kontrolowane przez CPA.
