Co to jest wycena transferu środków - FTP?
Ceny transferów funduszy (FTP) to system wykorzystywany do oszacowania, w jaki sposób finansowanie zwiększa ogólną rentowność firmy. FTP ma największe znaczenie w sektorze bankowym, gdzie instytucje finansowe używają FTP jako metody analizy mocnych i słabych stron firmy w instytucji. Ceny transferów środków mogą również pomóc w określeniu rentowności różnych linii produktów oferowanych przez bank, wydajności oddziałów i ocenie skuteczności procesów.
Należy pamiętać, że FTP różni się od „cen transferowych”, praktyki rachunkowej, która reprezentuje ceny sugerowane, że jeden dział w firmie obciąża inny dział za towary i usługi.
- FTP jest metodą stosowaną do pomiaru, w jaki sposób finansowanie przyczynia się do ogólnej rentowności firmy. Większość globalnych organów regulacyjnych nie włączyła analizy FTP do kompleksowej sprawozdawczości regulacyjnej banków. FTP pozostaje ważnym wskaźnikiem dla analizy wewnętrznej, z kilkoma wytycznymi regulacyjnymi dotyczącymi najlepszych praktyk branżowych. Metody z jedną lub wieloma stawkami zapewniają dwa podstawowe systemy do wewnętrznej analizy FTP.
Metody FTP
FTP jest ważną miarą raportowania wykorzystywaną w analizie zarządzania bankowością i raportowaniu. Wymaga to łączenia informacji między aktywami i pasywami. Zazwyczaj analizuje się go również w połączeniu z zarządzaniem aktywami / pasywami. Dodatkowo może być oceniany wraz z innymi miernikami, takimi jak dochód netto lub marża odsetkowa netto.
Istnieje wiele metodologii FTP używanych w branży bankowej. Według Deloitte dwie najbardziej podstawowe metody obejmują jedną stawkę i wiele stawek. Pojedyncza stawka zapewnia kompleksowy obraz aktywów w stosunku do zobowiązań według terminu wymagalności. Dzięki metodzie jednoprocentowej wszystkim aktywom i pasywom przypisuje się jedną stopę transferu, niezależnie od charakteru produktu.
Metoda wieloprocentowa dzieli aktywa i zobowiązania na dodatkowe grupy na podstawie wybranych cech. Dzięki metodzie wielostopniowej kierownictwo ma bardziej szczegółowy obraz ryzyka. Metodologia oparta na wielu stawkach jest często stosowana dla wybicia produktu i terminu zapadalności. W tych podziałach niektóre bardziej szczegółowe szczegóły rozważań mogą również obejmować spread płynności finansowania, warunkowy spread płynności, spread kredytowy, spread opcji i spread bazowy.
Wykresowanie cen transferowych funduszy
Wykresy FTP są częścią wszystkich metodologii, a wykresy przedstawiają połączone dane dotyczące aktywów i pasywów. Ogólnie rzecz biorąc, pokazuje związek między wydajnością do terminu zapadalności a czasem do zapadalności. Tworzenie wykresów można dostosować w oparciu o metodologię i wymagania dotyczące raportów. Wewnętrznie instytucje finansowe będą miały interfejs, który zawiera wszystkie wskaźniki wysokiego poziomu FTP, które stosują.
Przykład ze świata rzeczywistego
Wiele banków korzysta z wykresów FTP do analizowania finansowania według lokalizacji. W tym przykładzie kierownictwo banku użyłoby FTP do ustalenia rentowności funduszy w poszczególnych oddziałach. Ta analiza uwzględnia depozyty wniesione przez każdy oddział, kwotę udzieloną jako pożyczki, a także liczbę klientów obsługiwanych przez lokalizację. Jeśli dane ramię stale osiąga gorsze wyniki niż ustalone poziomy bazowe lub zgłasza znaczące spadki, może to prowadzić do decyzji o zamknięciu oddziału. Jeśli oddział zostanie zamknięty, zazwyczaj przenosi konta i zasoby do innej pobliskiej lokalizacji.
Od kryzysu finansowego w 2008 r. Rządowa ustawa reformy Dodda-Franka koncentrowała się przede wszystkim na podwyższeniu regulowanego poziomu płynnego kapitału, aby pomóc zmniejszyć ryzyko w największych bankach. Analiza cen transferów funduszy zyskała również większą uwagę zarządzających bankami, ale wytyczne zostały wprowadzone bardziej nieformalnie niż obowiązkowo.
Według Moody's, od 2019 r., Niektóre z wiodących precedensów regulacyjnych w zakresie najlepszych praktyk w zakresie cen transferów funduszy obejmują te opracowane w liście SR16-3 Rezerwy Federalnej Stanów Zjednoczonych.
