Co to jest umowa kwalifikowanej renty dożywotniej (QLAC)?
Kwalifikowana umowa renty długoterminowej (QLAC) jest rodzajem odroczonej renty finansowanej z inwestycji z kwalifikowanego planu emerytalnego lub IRA. QLAC zapewniają gwarantowane miesięczne płatności do śmierci i są chronione przed spadkami na giełdzie. Dopóki renta jest zgodna z wymogami Internal Revenue Service (IRS), jest zwolniona z wymaganych zasad minimalnej dystrybucji (RMD), dopóki wypłaty nie rozpoczną się po określonej dacie rozpoczęcia renty.
Kluczowe dania na wynos
- QLAC to strategia emerytalna, w której część wymaganych minimalnych wypłat (RMD) jest odraczana do określonego wieku (maksymalny limit to 85). Ubezpieczyciel bierze na siebie ryzyko rynkowe i stopy procentowej. Zgodnie z obowiązującymi przepisami osoba fizyczna może wydać 25% lub 135 000 USD (w zależności od tego, która kwota jest niższa) z konta oszczędnościowego lub IRA na zakup QLAC. Główną korzyścią QLAC jest odroczenie podatków, które towarzyszy RMD.
Co to jest renta?
Zrozumienie kwalifikowanych kontraktów rentowych
Jednym z największych lęków wielu ludzi w miarę starzenia się jest przeżycie pieniędzy. Kwalifikowane kontrakty rentowe są dziełem IRS w celu rozwiązania tego problemu. QLAC jest narzędziem inwestycyjnym, które gwarantuje, że fundusze z kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak 401 (k), 403 (b) lub IRA, mogą zostać zamienione na dochód dożywotni bez naruszania wymaganych minimalnych zasad dystrybucji dla osób, które ukończyły 72 lata. QLAC zezwalać małżonkowi lub komuś innemu, aby był współsprawcą, co oznacza, że obie wymienione osoby są objęte ubezpieczeniem bez względu na to, jak długo żyją (z pewnymi warunkami).
W rezultacie QLAC działają jako ubezpieczenie na wypadek długowieczności. Jako takie są cennym narzędziem w planowaniu dochodów emerytalnych. W ramach limitów składek do 2020 r. Osoba fizyczna może wydać 25% lub 135 000 USD (w zależności od tego, co jest niższe) z konta oszczędności emerytalnych lub IRA na zakup QLAC za pośrednictwem jednej składki. Im dłużej jednostka żyje, tym dłużej płaci QLAC. Dochód QLAC można odroczyć do 85 roku życia.
Kwalifikowana umowa dożywotniej renty i podatki
QLAC mają dodatkową zaletę polegającą na zmniejszeniu wymaganych minimalnych wypłat, które podlegają IRA i kwalifikowanym planom emerytalnym, nawet jeśli dana osoba nie potrzebuje pieniędzy. Może to pomóc utrzymać emeryta w niższym przedziale podatkowym, co ma dodatkową korzyść, pomagając mu uniknąć wyższej składki Medicare. Gdy dochód QLAC emeryta zacznie płynąć, może to zwiększyć jego zobowiązanie podatkowe. Jednak przy prawidłowym zarządzaniu wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe można zminimalizować, jeżeli inne źródła dochodu z oszczędności emerytalnych podlegające opodatkowaniu zostaną wydane w pierwszej kolejności.
Obiecaną korzyść QLAC można osiągnąć tylko wtedy, gdy przestrzegane są zasady określone przez IRS. Roczna dystrybucja oparta jest na wartości konta na koniec poprzedniego roku.
Uwarunkowania dotyczące kwalifikowanej renty dożywotniej
Jedną z możliwości maksymalnego wykorzystania QLAC jest drabinowanie ich, co oznacza zakup kilku mniejszych kontraktów (na przykład w wysokości 25 000 USD) na kilka lat. Taka strategia przypomina uśrednianie kosztu dolara, co ma sens, biorąc pod uwagę, że koszty renty rocznej mogą się zmieniać wraz ze stopami procentowymi.
Nabywcy QLAC często mają opcję dodania korekty kosztów utrzymania do umowy, która indeksuje rentę do inflacji. Decyzja o tym zależy od oczekiwanej długości życia, ponieważ koszt dostosowania życia obniży początkową wypłatę QLAC.
Największe ryzyko zakupu QLAC stanowi siła finansowa spółki emitującej. W przypadku bankructwa QLAC może nie być wykonalny. Nabywcy QLAC powinni rozważyć zakup więcej niż jednego od różnych emitentów, aby ograniczyć ryzyko.
Przykład QLAC
Weźmy Shahanę, która ma 67 lat i przechodzi na emeryturę za trzy lata. Chciałaby zaoszczędzić na zobowiązaniach podatkowych z tytułu RMD. Na podstawie bieżących sald na koncie emerytalnym powinna otrzymywać miesięcznie 7000 USD ze swojego konta IRA, gdy osiągnie 70, 5 lat.
Ale Shahana ma inne plany. Inwestowała w inne aktywa, takie jak akcje i obligacje oraz nieruchomości, które powinny zapewnić jej dochód po przejściu na emeryturę. Poza tym planuje konsultować się w niepełnym wymiarze godzin, aby pozostać na bieżąco w swojej dziedzinie i zarobić dodatkową gotówkę. Podsumowując, spodziewa się, że po przejściu na emeryturę będzie prowadzić styl życia, który jest wygodny, a nie wystawny.
Aby odpowiednio przygotować się na starość, inwestuje 100 000 USD w jedno konto premium QLAC ze swojego konta oszczędnościowego IRA, które planuje wypłacić, gdy skończy 85 lat. To spowoduje przesunięcie daty wypłaty RMD o 18 lat, ale doda 10 000 USD do ilość, którą zbiera.
