Spis treści
- Powinieneś pożyczyć?
- Zasady kredytu kwalifikowanego
- Maksymalna kwota pożyczki
- Spłata pożyczki z planu emerytalnego
- Harmonogram spłat kredytu
- IRA
- Dolna linia
Większość kwalifikowanych programów - takich jak plan 401 (k) lub 403 (b) - oferuje pracownikom możliwość pożyczania z własnych aktywów emerytalnych i spłaty tej kwoty wraz z odsetkami na własny rachunek emerytalny. Chociaż większość z nas wolałaby nie pobierać pieniędzy z naszych planów emerytalnych, dopóki nie przejdziemy na emeryturę, czasami nie mamy alternatywy.
Kluczowe dania na wynos
- Większość sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych zezwala IRS na udzielanie pożyczek uczestnikom, ale pożyczki z IRA są zabronione. Pożyczki pochodzące z planów kwalifikowanych podlegają ograniczeniom i szczególnym warunkom spłaty. Regulacje zezwalają sponsorom planów na oferowanie pożyczek, mogą wybrać nie ograniczać lub nie ograniczać dalej kwot pożyczek i innych przepisów. Aby zdecydować, czy pożyczka z planu emerytalnego jest najlepszym wyborem, rozważ cel pożyczki i jej prawdziwy koszt, taki jak utrata odroczonego podatku od zysków inwestycyjnych.
Czy powinieneś pożyczać z planu emerytalnego?
Zanim zdecydujesz się wziąć pożyczkę ze swojego konta emerytalnego, powinieneś skonsultować się z planistą finansowym, który pomoże ci zdecydować, czy jest to najlepsza opcja, czy też lepiej byłoby uzyskać pożyczkę od instytucji finansowej lub z innych źródeł. Oto niektóre czynniki, które należy wziąć pod uwagę:
Cel pożyczki
Planiści finansowi mogą pomyśleć, że dobrym pomysłem jest skorzystanie z pożyczki z kwalifikowanym planem w celu spłaty zadłużenia z tytułu wysokooprocentowanych kart kredytowych, zwłaszcza jeśli salda kredytowe są duże, a kwoty spłaty są znacznie wyższe niż kwota spłaty dla planu kwalifikowanego pożyczka. Finansowy planista może jednak nie sądzić, że skorzystanie z pożyczki w celu zabrania ciebie i twoich przyjaciół na karaibski rejs lub kupno samochodu na 16 urodziny dziecka jest rozsądne.
Prawdziwy koszt pożyczki
Zaletą zaciągnięcia pożyczki jest to, że odsetki spłacane przez pożyczkę z programu kwalifikowanego są spłacane na koncie programu zamiast na rzecz instytucji finansowej. Pamiętaj jednak, aby porównać oprocentowanie pożyczki z planu kwalifikowanego z pożyczką od instytucji finansowej. Który jest wyższy? Czy jest znacząca różnica?
Minusem jest to, że aktywa usunięte z konta jako pożyczka tracą korzyść z odroczonego podatku dochodowego. Ponadto kwoty wykorzystane do spłaty pożyczki pochodzą z aktywów po opodatkowaniu, co oznacza, że już zapłaciłeś podatki od tych kwot. W przeciwieństwie do składek, które możesz wnieść na konto 401 (k) planu, te spłacone kwoty nie są odroczone.
IRS pozwala teraz kredytobiorcom w dalszym ciągu przyczyniać się do ich planów 401 (k), ale sprawdź, czy twój wymaga zawieszenia 401 (k) składek na pewien okres po otrzymaniu pożyczki z planu. Odciąłoby to również wszelkie dopasowania pracodawcy do twoich składek. Jeśli tak jest w przypadku planu 401 (k), warto rozważyć konsekwencje tej zawieszonej możliwości zasilenia konta emerytalnego.
Zasady kredytu kwalifikowanego
Przepisy zezwalają kwalifikowanym planom na oferowanie pożyczek, ale plan nie musi zawierać tych przepisów. Aby ustalić, czy kwalifikowany plan, w którym uczestniczysz, oferuje pożyczki, skontaktuj się z pracodawcą lub administratorem planu. Chcesz również dowiedzieć się o wszelkich ograniczeniach dotyczących pożyczek.
Niektóre plany, na przykład, zezwalają na pożyczki tylko na to, co określają jako trudne warunki, takie jak groźba eksmisji z domu z powodu niezdolności do płacenia czynszu lub kredytu hipotecznego, lub konieczność pokrycia kosztów leczenia lub kosztów szkolnictwa wyższego ty lub członek rodziny. Zasadniczo plany te wymagają udowodnienia, że wyczerpałeś pewne inne zasoby. Z drugiej strony, niektóre plany pozwolą ci pożyczyć z planu z dowolnego powodu i mogą nie wymagać ujawnienia celu pożyczki.
Twój pracodawca może mieć specjalne formularze, które musisz wypełnić, aby poprosić o pożyczkę. Jeśli chcesz poprosić o pożyczkę z kwalifikowanym planem, skonsultuj się z pracodawcą lub administratorem planu w sprawie wymagań dotyczących dokumentacji.
Maksymalna kwota pożyczki
Plan kwalifikowany musi obsługiwać pożyczki zgodnie z przepisami, z których jednym jest ograniczenie kwot pożyczek. Maksymalna kwota, jaką możesz pożyczyć w ramach kwalifikowanego planu, to albo 50% zgromadzonego salda, albo 50 000 USD, w zależności od tego, która kwota jest niższa.
Wyjątek może mieć zastosowanie, jeśli konto danej osoby ma mniej niż 20 000 USD. W tym scenariuszu osoba fizyczna może uzyskać pożyczkę z konta w wysokości nawet 10 000 USD, o ile wartość zgromadzonego konta wynosi co najmniej 10 000 USD.
Oto kilka przykładów pokazujących maksymalne kwoty pożyczki:
Przykład 1
Saldo konta Jane wynosi 90 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Z tej kwoty 60 000 USD stanowi saldo zgromadzone przez Jane. Jane może pożyczyć do 30 000 USD z planu, co stanowi 50% jej zgromadzonego salda i mniej niż 50 000 USD.
Przykład 2
Jim ma saldo konta w wysokości 200 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Jim ma 100% uprawnień. Chociaż 50% zgromadzonego salda Jima wynosi 100 000 USD, może pożyczyć tylko do 50 000 USD, co stanowi limit pożyczkowy, którego żaden pracownik nie może przekroczyć.
Przykład 3
Saldo konta Mary wynosi 15 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Mary jest w 100% obdarzona. Mary może pożyczyć do 10 000 USD z planu, mimo że 15 000 USD x 50% = 7500 USD. Wyjątek stanowi, że Mary może pożyczyć ponad 50% salda na swoim koncie, pod warunkiem, że kwota nie przekroczy 10 000 USD. Ten wyjątek jest teraz dozwolony przez wszystkie kwalifikowane plany, więc najpierw sprawdź. Jednak Mary może być zobowiązana do zapewnienia zabezpieczenia w wysokości 2 500 USD, czyli kwoty przekraczającej 50% salda zgromadzonego na jej koncie.
Spłata pożyczki z planu emerytalnego
Zasadniczo pożyczki w ramach programu kwalifikowanego muszą zostać spłacone w ciągu pięciu lat. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy pożyczka zostanie wykorzystana na zakup podstawowego miejsca zamieszkania. Ważne jest, aby pamiętać, że pracodawca może zażądać pełnej spłaty w przypadku rozwiązania stosunku pracy lub decyzji o odejściu.
Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r przedłużył termin spłaty pożyczki po odejściu z pracy. Poprzednio, jeśli twoje zatrudnienie zakończyło się przed spłatą pożyczki, zazwyczaj pozostawało 60 dni na spłatę pozostałego salda. Rozpoczęty w 2018 r. Przegląd podatkowy przedłużył ten okres do terminu wymagalności federalnego zeznania podatkowego, w tym przedłużenia wniosku.
Harmonogram spłat kredytu
Harmonogram amortyzacji jest przygotowywany dla pożyczek kwalifikowanych, tak jak dla pożyczek udzielanych przez instytucje finansowe. Harmonogram amortyzacji zawiera harmonogram i kwotę spłaty wraz z odsetkami. Przepisy wymagają dokonywania spłat kredytu kwalifikowanego w wysokości zamortyzowanych kwot co najmniej raz na kwartał; w przeciwnym razie pożyczkę można traktować jako transakcję podlegającą obowiązkowi zgłoszenia i opodatkowaniu.
Twój pracodawca może zrobić wyjątki, które pozwalają ci odroczyć spłatę kredytu w niektórych przypadkach. Na przykład, jeśli jesteś w siłach zbrojnych, twoje spłaty mogą zostać zawieszone na co najmniej okres, kiedy byłeś czynny na służbie. Okres spłaty kredytu jest następnie przedłużany o okres, w którym pracowałeś.
Ponadto, jeśli podczas urlopu pracodawcy Twoje wynagrodzenie zostanie obniżone do poziomu, w którym wynagrodzenie nie będzie wystarczające do spłaty pożyczki, pracodawca może zawiesić spłatę do jednego roku. W przeciwieństwie do wyjątku dotyczącego aktywnych członków sił zbrojnych, okres spłaty kredytu nie jest przedłużany z powodu urlopu. Zamiast tego może być konieczne zwiększenie planowanych kwot płatności w celu spłaty pożyczki w pierwotnie zaplanowanym terminie.
Pożyczki niespełniające wymogów regulacyjnych można uznać za „uznane wypłaty”. Na przykład, jeżeli spłaty pożyczki nie są dokonywane co najmniej raz na kwartał, pozostałe saldo jest traktowane jako wypłata niekwalifikująca się do rolowania, co oznacza, że kwota zostanie opodatkowana podatkiem dochodowym. Jeśli nadal będziesz uczestniczyć w planie po wystąpieniu domniemanej dystrybucji, nadal będziesz zobowiązany do spłaty kredytu. Kwoty te są traktowane jako podstawa (tj. Składki po opodatkowaniu) i nie będą podlegały opodatkowaniu przy podziale.
IRA
Ogólnie rzecz biorąc, nie możesz wziąć pożyczki z IRA, ponieważ spowodowałoby to niedozwoloną transakcję, co narusza niektóre obszary wewnętrznego kodeksu podatkowego. Niedozwolona transakcja może skutkować konsekwencjami podatkowymi i karnymi dla posiadacza rachunku emerytalnego.
Na przykład, jeśli pożyczysz od IRA w dowolnym momencie w ciągu roku, traktowane jest, że IRA dokonało wypłaty z dniem 1 stycznia (pierwszego dnia roku, w którym występuje zakazana transakcja) i byłbyś winien podatek. Ponadto, jeśli nie masz wieku 59-1 / 2 lat, na tę kwotę zostaną nałożone kary za wcześniejszą dystrybucję.
Niektórzy twierdzą, że pożyczka krótkoterminowa jest dozwolona, jeśli kwota zostanie przeniesiona do IRA w ciągu 60 dni. Z technicznego punktu widzenia nie jest to jednak pożyczka, lecz wypłata i rolowanie.
Dolna linia
Przed pożyczeniem oszczędności emerytalnych należy ustalić, że jest to najlepsza decyzja finansowa, biorąc pod uwagę cel, koszt i przyszły efekt pożyczki. Skontaktuj się ze swoim planistą finansowym, aby uzyskać pomoc w podjęciu tej ważnej decyzji.
