Opieka nad dziećmi i na utrzymaniu jest kwestią krytyczną i dużym kosztem dla wielu amerykańskich rodzin. Miliony ludzi polegają na opiece nad dziećmi, aby móc pracować, podczas gdy inni są odpowiedzialni za starszych rodziców lub niepełnosprawnych członków rodziny. Jeśli opiekujesz się dzieckiem lub osobą dorosłą, które nie są w stanie samodzielnie się opiekować, które mieszkają w twoim domu przez co najmniej osiem godzin każda i którym możesz się ubiegać o uzależnienie od podatków dochodowych, możesz skorzystać z opieki zależnej elastyczne konta wydatków (FSA). Konta te umożliwiają osobom fizycznym pokrycie kosztów kwalifikowanych dzieci i kosztów opieki na utrzymaniu, jednocześnie obniżając dochód podlegający opodatkowaniu. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz Dawanie ulg podatkowych .)
Przegląd FSA opieki zależnej
Opieki FSA tworzone są w miejscu pracy. Uczestnicy upoważniają swoich pracodawców do zatrzymania określonej kwoty z wypłat za każdy okres wypłaty i do zdeponowania pieniędzy na koncie. Zamiast wykorzystywać pieniądze FSA do bezpośredniego pokrywania wydatków, płacisz je z własnej kieszeni, a następnie ubiegasz się o zwrot kosztów.
Po opłaceniu wydatków kwalifikujących się do zwrotu z FSA musisz wypełnić formularz wniosku dostarczony przez pracodawcę i dołączyć do niego pokwitowania lub dowód zapłaty. Potwierdzenia muszą zawierać szczegółowe informacje potwierdzające, że płatność dotyczyła wydatków kwalifikowanych. W szczególności pokwitowanie musi zawierać:
- data poniesionego wydatku kwota wydatków pełne imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego (SSN) lub identyfikacja podatkowa osoby, która zapewniła opiekę
Główną korzyścią FSA jest to, że pieniądze odłożone na konto są przed opodatkowaniem, co zmniejsza kwotę naszego dochodu podlegającą opodatkowaniu. Dla osoby z 28% federalnego przedziału podatkowego ta obniżka dochodów oznacza oszczędność 280 USD w podatkach federalnych za każde 1000 USD wydane na opiekę zależną z FSA.
Korzyści z opieki zależnej FSA
IRS ogranicza całkowitą kwotę pieniędzy, które możesz wnieść na opiekę zależną, do 5000 USD rocznie dla małżeństw składających wspólne wnioski, par niezamężnych i osób samotnych oraz do 2500 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz osobno.
Pieniądze z FSA można wykorzystać wyłącznie na wydatki na:
- Osoba pozostająca na utrzymaniu, która nie ukończyła 13 lat Współmałżonek, który nie jest w stanie pracować i opiekować się sobą Inna osoba dorosła na utrzymaniu, która nie jest w stanie sama się o nią troszczyć i dla której ubiegasz się o zwolnienie uzależnione od podatków
Wydatki kwalifikujące się do zwrotu kosztów FSA
Po zdeponowaniu pieniędzy w FSA możesz zacząć wykorzystywać te środki na zwrot kwalifikowanych wydatków. Możesz użyć tych pieniędzy tylko na rachunki, które spełniają definicję IRS kwalifikującej się opieki zależnej. Oznacza to, że usługi muszą być niezbędne, abyś ty i / lub twój małżonek mogli pracować i zarabiać. Wydatki kwalifikowane obejmują:
- Opieka fizyczna Opieka domowa, taka jak niania lub au pair, lub opieka instytucjonalna, taka jak opieka dzienna nad dziećmi lub dorosłymi, przez wykwalifikowanych opiekunów Obozy letnich obozów Opieka przed i po szkole Transport zapewniony przez opiekuna Wymagane opłaty, depozyty itp. w celu uzyskania opieki, ale tylko wtedy, gdy opieka zostanie następnie udzielona
Publikacja IRS 503: Koszty opieki nad dziećmi i osobami pozostającymi na utrzymaniu określa wydatki, które kwalifikują się do zwrotu FSA.
Wydatki, które nie kwalifikują się do wydatków FSA
Pamiętaj, że możesz wykorzystywać pieniądze FSA tylko na wydatki, które są niezbędne dla ciebie i / lub twojego małżonka do pracy i uzyskania dochodu. Wydatki, które nie kwalifikują się jako zatwierdzone przez FSA, a zatem nie kwalifikują się w FSA, obejmują:
- Edukacja (tj. Przedszkole, szkoła letnia, korepetycje, czesne) Opieka nad dzieckiem przez niepełnoletnie rodzeństwo (dziecko poniżej 19 lat) / dziecko lub osoba fizyczna zgłoszona jako osoba zależna Obozy w nocy Programy i lekcje wzbogacania (tj. Muzyka, lekcje sportu) Posiłki Opieka pielęgnacyjna lub opieka długoterminowa dla rodziców, którzy nie mieszkają z tobą
Co wziąć pod uwagę
Przed utworzeniem FSA opieki zależnej należy rozważyć następujące kwestie:
- FSA nie są „wstępnie finansowane”. W przypadku niektórych FSA z zakresu opieki zdrowotnej pracodawca „wyprzedza” pieniądze i jest spłacany w formie potrącenia wypłaty. W przypadku FSA objętych opieką zależną płacisz wydatki z własnej kieszeni, a następnie otrzymujesz zwrot kosztów na podstawie kwoty potrąconej z wypłaty z tytułu kosztów opieki zależnej. Przed utworzeniem FSA podlegającej opiece zależnej porównaj jego potencjalne korzyści podatkowe z dzieckiem i osobą pozostającą na utrzymaniu opieka nad ulgą podatkową. FSA działają zgodnie z polityką „wykorzystaj lub strać”, co oznacza, że musisz wykorzystać wszystkie pieniądze, które zdeponowałeś na koncie, na wydatki kwalifikowane do końca roku planowego, inaczej stracisz pieniądze. musisz zgłosić swoje składki FSA na federalnym zeznaniu podatkowym. Udział w opiece zależnej FSA nie jest automatyczny - musisz dokonywać ponownej rejestracji każdego roku przed upływem terminu rejestracji. Możesz jedynie zmienić kwotę, którą chcesz potrącać z wypłaty dla FSA w terminie 31 dni od „zdarzenia kwalifikującego”, takiego jak małżeństwo, narodziny lub przysposobienie dziecka, śmierć osoby pozostającej na utrzymaniu, rozwód lub zmiana zatrudnienia (lub małżonka).
Wniosek
Otwieranie i finansowanie opieki zależnej FSA może pomóc ci zaplanować i opłacić opiekę, której potrzebujesz, abyś mógł pracować i zarabiać na życie. Zastanów się nad planem oferowanym przez pracodawcę twojego lub twojego małżonka i dowiedz się, ile możesz zaoszczędzić na podatkach, korzystając z tej opcji.
