Co to jest stosunek korzyści do kosztów
Branża ubezpieczeniowa stosuje stosunek korzyści do kosztów w celu opisania proporcji pieniędzy przyjętych przez firmę w porównaniu do kwoty wypłaconej w wyniku roszczeń. Jest to kluczowa miara operacyjna obliczana poprzez podzielenie kosztów firmy związanych z zapewnieniem ochrony ubezpieczeniowej przez przychody ze składek pobieranych za tę ochronę. Ze względu na istotne wartości dolara zmiana procentowa kosztu korzyści o jeden procent może znacząco wpłynąć na dochód netto firmy.
PRZEŁAMANIE Stosunek kosztów do korzyści
Wskaźnik korzyści do kosztów porównuje wydatki ubezpieczyciela z tytułu ubezpieczenia ubezpieczeniowego z przychodami, które otrzymuje z tych polis. Ogólnie rzecz biorąc, ubezpieczyciele chcieliby zminimalizować ten wskaźnik, ponieważ wskazywałby on na wzrost najwyższego poziomu w stosunku do wydatków. Górna linia sprawozdania finansowego firmy dotyczy raportowania przychodów brutto. Ta linia pokazuje pełną wartość usług sprzedawanych klientom. Kolejne wiersze wyszczególniają wydatki i zmniejszają kwotę z górnego wiersza.
W branży ubezpieczeniowej stosunek korzyści do kosztów wynika z podzielenia kosztu nabycia, ubezpieczenia i obsługi polisy przez naliczoną składkę netto. Wydatki mogą obejmować wynagrodzenia pracowników, prowizje dla agentów i brokerów, dywidendy, reklamę, opłaty prawne i inne koszty ogólne i administracyjne (G&A).
Firma połączy stosunek korzyści do kosztów ze stosunkiem strat do zysków, aby uzyskać łączny stosunek. Podczas gdy wskaźnik korzyści uwzględnia wydatki firmy, wskaźnik strat do zysków uwzględnia wypłacone roszczenia, w tym korekty, w porównaniu do premii netto. Ponadto, ze względu na większą liczbę prawdopodobnych roszczeń w danym okresie, straty dla świadczeniodawców będą wyższe niż w przypadku ubezpieczeń majątkowych lub wypadkowych. Współczynnik łączony mierzy wypływ pieniędzy z firmy poprzez pokrycie wydatków i całkowitych strat, ponieważ odnoszą się one do dochodu z premii.
Dla inwestorów, którzy chcą dodać branżę ubezpieczeniową do swojego portfela, wskaźniki te stanowią doskonałą platformę do analizy wyników firmy w czasie.
(Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Investopedia: Jaka jest zwykle marża zysku firmy w sektorze ubezpieczeń? )
Różne metody pomiaru stosunku korzyści do kosztów
Firma ubezpieczeniowa może zastosować jedną z dwóch metod w celu ustalenia ich stosunku korzyści do kosztów.
- Metoda rachunkowości ustawowej (SAP) jest konserwatywnym podejściem do ustalania wskaźnika. Wykorzystuje składki netto zapisane jako mianownik. Składka netto to suma wszystkich składek, zarówno nowych, jak i istniejących, gwarantowanych, pomniejszona o wszelkie składki polisy scedowane na firmy reasekuracyjne, a następnie dodaje zakładane polisy reasekuracyjne.
Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) wykorzystują sumę wszystkich składek tylko z tytułu ubezpieczenia nowej działalności, a następnie odejmują wydatki, straty lub oba te czynniki.
Ponad stosunek korzyści do kosztów dzięki regule 80/20
Zgodnie z ustawą o niedrogiej opiece z 2010 r. Zasada 80/20 ma zastosowanie do podmiotów świadczących opiekę zdrowotną i pociąga ich do odpowiedzialności wobec konsumentów, którym służą. Reguła ta, znana jako wskaźnik strat medycznych lub wskaźnik kosztów medycznych (MCR), reguluje sposób, w jaki firma może wydawać fundusze zarobione z płatności składek.
Zgodnie z Regułą podmioty świadczące ubezpieczenia zdrowotne muszą zasadniczo zwrócić 80% lub 85% dochodów składki, aby zapłacić ubezpieczającym za usługi opieki zdrowotnej. Obliczenie MCR to wartość roszczeń plus środki wydane przez firmę na poprawę jakości opieki zdrowotnej, podzielone przez otrzymane składki.
Poprawa jakości opieki zdrowotnej może obejmować działania edukacyjne skierowane zarówno do konsumenta, jak i zawodu medycznego, zwiększanie skuteczności leczenia i przyjmowania leków w celu osiągnięcia pozytywnego wyniku dla pacjenta, a także inne działania mające na celu poprawę opieki medycznej w Ameryce.
9 kwietnia 2010 r. Administracja Trumpa opublikowała zmiany do reguły 80/20. Do 2020 r. Poszczególne państwa będą mogły dostosować poziom 80%, aby zachęcić dostawców ubezpieczeń do gwarantowania polis w swoim państwie. Ponadto, jak napisano i zmieniono, Reguła nie ma zastosowania do planów dziadka i jakichkolwiek polityk napisanych na terytoriach USA, takich jak Puerto Rico, Guam i Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych.
