Jaki jest status aktywnego uczestnika?
Status aktywnego uczestnika odnosi się do uczestnictwa danej osoby w różnych sponsorowanych przez pracodawcę planach emerytalnych.
Zrozumienie statusu aktywnego uczestnika
Status aktywnego uczestnika dotyczy osób, które uczestniczą w następujących planach emerytalnych:
- Plany kwalifikowane, takie jak plany podziału zysków, plany określonych świadczeń, programy emerytalne z zakupem środków pieniężnych lub programy świadczeń celowych i 401 (k) plany SEP IRA przez Stany Zjednoczone, przez stan lub podległość polityczną Stanów Zjednoczonych, lub przez agencję lub instytucję Stanów Zjednoczonych lub dowolną z jej podjednostek
Zazwyczaj pracodawca wskazuje na formularzu W-2 danej osoby, czy dana osoba jest aktywnym uczestnikiem, zaznaczając pole „Plan emerytalny”. Osoby powinny się upewnić u swoich pracodawców.
Status aktywnego uczestnika i oszczędności emerytalne
Określenie aktywnego uczestnika ma wpływ na to, czy dana osoba jest uprawniona do ubiegania się o odliczenie podatku od składki na Tradycyjną IRA, a niektóre zasady dotyczące wyznaczenia mogą być trudne do wyjaśnienia.
„Zgodnie z Appleby Retirement Dictionary„ masz prawo do pełnego potrącenia ze swojego tradycyjnego wkładu IRA, jeśli nie jesteś aktywnym uczestnikiem lub jesteś w związku małżeńskim z aktywnym uczestnikiem ”. „Z drugiej strony, jeśli jesteś aktywnym uczestnikiem lub jesteś w związku małżeńskim z aktywnym uczestnikiem, twoje prawo do odliczenia składki Tradycyjnej IRA zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto i statusu zgłoszenia podatkowego.
„Ogólna definicja mówi, że aktywnym uczestnikiem jest osoba, która otrzymuje składki lub świadczenia w ramach sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego”, zgodnie z tą stroną internetową, która przedstawia szczegółową listę złożonych zasad dotyczących tego, jak aktywni uczestnicy mogą się kwalifikować lub nie z różnymi różnymi planami. „Jednak zasady określające, kto jest aktywnym uczestnikiem, różnią się w zależności od rodzaju planów sponsorowanych przez pracodawców i mogą zależeć od tego, kiedy wpłaty są dokonywane na konto uczestnika (w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę)”.
Słownik Appleby Retirement radzi inwestorom emerytalnym, aby nie wpadali w „pułapkę zamieszania wśród aktywnych uczestników”. Zauważa, że „osoby zaskarżyły IRS do sądu, kwestionując swoje stanowisko w sprawie statusu aktywnego uczestnika i przegrały”.
Witryna dodaje, że pracodawcy "są zobowiązani do zaznaczenia pola 13 na W-2, jeśli jesteś aktywnym uczestnikiem roku. Ale można popełnić błędy. Skontaktuj się z doradcą podatkowym lub finansowym, który jest ekspertem w dziedzinie planów emerytalnych, jeśli istnieje pewien stopień niepewności. ”
