Ubezpieczenie należności chroni firmę przed stratami finansowymi spowodowanymi uszkodzeniem zapisów dotyczących należności. Ten rodzaj ubezpieczenia jest ważny, ponieważ utrata danych dotyczących należności może spowodować, że firma nie będzie w stanie zebrać pieniędzy, które klienci są mu winni.
Podział ubezpieczenia należności
Ubezpieczenie należności zabezpiecza różne sytuacje związane z rejestrami należności firmy. Po pierwsze, firma pokryje sumę, której nie można odebrać od klientów z powodu uszkodzenia lub zniszczenia zapisów przez ubezpieczone niebezpieczeństwo. Zakres pokrycia należności obejmie także ubezpieczającego z tytułu odsetek naliczonych od pożyczki uzyskanej w celu skompensowania nieściągalnych kwot.
Ochrona obejmuje również zwrot kosztów poboru przekraczający normalne koszty odbioru. Większość firm ponosi regularne koszty związane z gromadzeniem pieniędzy należnych od klientów, na przykład księgowy spędzający kilka godzin w miesiącu, przypominając klientom o wymagalności płatności. Ubezpieczenie należności obejmuje wydatki powyżej tych normalnych kosztów, które powstają bezpośrednio w wyniku straty. Jednym z przykładów takiego kosztu jest zatrudnienie pracownika tymczasowego do pomocy przy czynnościach windykacyjnych.
Ubezpieczenie należności będzie również obejmować koszty ponownego ustanowienia dokumentacji należności, takie jak koszty wynajmu konsultanta ds. Technologii informatycznych, który specjalizuje się w odzyskiwaniu danych.
Ubezpieczyciele mogą obejmować ubezpieczenie należności od osób prawnych w ramach rekomendacji „rozszerzonej ochrony” dołączonej do polisy majątkowej. Jednakże ubezpieczenie to może nie być tym samym, co oddzielne potwierdzenie wierzytelności, ponieważ może podlegać wyłączeniom dotyczącym budynków i mienia osobistego.
Obliczanie strat z tytułu ubezpieczenia należności
Dokładny sposób obliczania strat może różnić się w zależności od ubezpieczyciela, ale większość z nich stosuje te same ogólne zasady. Po pierwsze, ubezpieczyciel oblicza całkowitą kwotę należności za dwanaście miesięcy przed stratą. Następnie dzieli tę sumę przez dwanaście, co daje średnią miesięczną należność. Załóżmy na przykład, że księgi rachunkowe firmy zostały zniszczone w pożarze 1 stycznia 2017 r. Ubezpieczyciel zsumuje należności za okres od 31 grudnia 2015 r. Do 31 grudnia 2016 r., A następnie podzieli tę liczbę przez 12. Jeśli Twój roczne należności wynoszą 1 milion USD, średnia miesięczna wynosi 83 333 USD.
Ponieważ sprzedaż może być cykliczna przez cały rok, ubezpieczyciel następnie rozważy, czy normalne wahania w przedsiębiorstwie spowodowały, że należności były wyższe lub niższe niż średnia miesięczna w dniu straty. Biorąc pod uwagę czas straty, ubezpieczyciel zwiększy lub zmniejszy średnią miesięczną.
