Spis treści
- Przegląd najazdów: Bezpośrednie i pośrednie najazdy
- Stosowanie 60-dniowej zasady najazdu
- Korzystanie z 60-dniowej zasady najazdu na pożyczki
- Unikanie podatków dzięki pośrednim rolowaniom
- Jak zgłosić pośrednie najazdy
- Dolna linia
Przeniesienie środków z jednego konta emerytalnego uprzywilejowanego podatkowo na inne może być trudne. Jedną rzeczą, którą musisz zrozumieć, jest reguła 60-dniowego odnawiania, która wymaga, abyś zdeponował wszystkie swoje środki na nowym indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), 401 (k) lub innym kwalifikowanym koncie emerytalnym w ciągu 60 dni.
Większość ludzi uważa to za tykającą bombę zegarową. Jeśli jednak potrzebujesz gotówki, a twoje fundusze emerytalne są najlepszym źródłem, możesz skorzystać z 60-dniowej reguły kumulacji.
Kluczowe dania na wynos
- W przypadku bezpośredniego przeniesienia środki są przenoszone bezpośrednio z jednego konta wycofania na drugie. W przypadku przeniesienia pośredniego przejmujesz środki z jednego rachunku wycofania i osobiście reinwestujesz pieniądze na inne konto wycofania - lub z powrotem na to samo. Reguła dziennego kumulacji mówi, że musisz ponownie zainwestować pieniądze w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatków i kar.
Przegląd najazdów: Bezpośrednie i pośrednie najazdy
Większość kumulacji ma miejsce bez faktycznego dotykania pieniędzy. Załóżmy, że porzuciłeś pracę i chcesz przenieść swoje konto 401 (k) do tradycyjnego konta IRA. Możesz poprosić administratora swojego planu 401 (k) o bezpośrednie przekazanie pieniędzy 401 (k) do wyznaczonej przez ciebie IRA. Możesz zrobić to samo z nowym planem 401 (k) w nowej pracy. Ten rodzaj transakcji typu powiernik-powiernik nazywa się bezpośrednim przejściem. Dzięki tej opcji unikniesz zarówno podatków, jak i kłopotów.
Możesz także otrzymać czek wystawiony na nowe konto 401 (k) lub IRA, który przekazujesz administratorowi nowego planu pracodawcy lub instytucji finansowej, która sprawuje opiekę nad twoją IRA. W przypadku większości osób ta opcja stanowi tylko krok, choć czasami jest to konieczne, jeśli stary administrator planu nie może wykonać czynności powiernika w stosunku do powiernika. Mimo to liczy się to jako bezpośrednie przeniesienie: Podatki nie zostaną potrącone, ponieważ technicznie nigdy nie przejąłeś środków - czek na nie wystawiono na konto.
W niektórych przypadkach możesz jednak chcieć przejąć rzeczywistą kontrolę nad funduszami, aby samodzielnie przelać pieniądze na konto emerytalne. Nazywa się to rolowaniem pośrednim. Możesz to zrobić za pomocą całości lub części pieniędzy na swoim koncie. Administrator planu lub powiernik konta likwiduje aktywa i albo wysyła Ci czek wystawiony na konto, albo wpłaca środki bezpośrednio na Twoje osobiste konto bankowe / maklerskie.
Stosowanie 60-dniowej zasady najazdu
Reguła 60-dniowego odnowienia ma zastosowanie przede wszystkim w przypadku pośrednich przeniesień, które w rzeczywistości usługa Internal Revenue Service (IRS) faktycznie określa jako przeniesienia na 60 dni. Masz 60 dni od daty otrzymania dystrybucji IRA lub planu emerytalnego na przeniesienie go do innego planu lub IRA. Jeśli tego nie zrobisz, IRS traktuje twoje wycofanie się jako, no cóż, wycofanie się - a jeśli masz mniej niż 59 lat, jest to wcześniejsze wycofanie. Otrzymujesz skarpety z podatków dochodowych od całej kwoty, a jeśli masz mniej niż 59½, płacisz również karę w wysokości 10%.
Dlatego większość doradców finansowych i podatkowych zaleca bezpośrednie rolowanie - prawdopodobieństwo opóźnień i błędów jest mniejsze. Jeśli pieniądze trafią prosto na konto lub czek zostanie wystawiony na konto (nie ty), możesz zaprzeczyć, że kiedykolwiek wziąłeś udział w opodatkowaniu, gdyby środki nie zostały natychmiast zdeponowane. Mimo to, nawet z bezpośrednimi rolowaniami, powinieneś dążyć do otrzymania środków w ciągu 60 dni.
Innym sposobem na uzyskanie pieniędzy z IRA przed osiągnięciem wieku 59½ jest wykorzystanie mało znanej sekcji kodu podatkowego IRS znanej jako Reguła 72 (t). Zwalnia Cię od zwykłej kary za wycofanie, jeśli weźmiesz środki zgodnie z określonym harmonogramem, który trwa przez pięć lat lub do osiągnięcia 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy.
60-dniowa zasada najazdu zasadniczo pozwala ci wziąć pożyczkę krótkoterminową z IRA lub 401 (k).
Korzystanie z 60-dniowej zasady najazdu na pożyczki
Dlaczego miałbyś kiedykolwiek dokonywać pośredniego najazdu, biorąc pod uwagę tykający zegar? Cóż, być może trzeba odłożyć środki na ich podróż z konta emerytalnego na konto emerytalne. Reguły IRS mówią, że masz 60 dni na złożenie depozytu na kolejne 401 (k) lub IRA - lub na ponowne wpłacenie go na to samo konto. Ten ostatni przepis w zasadzie daje ci możliwość zaciągnięcia krótkoterminowej pożyczki ze swojego konta.
Jest to strategia, która działa przede wszystkim z IRA, ponieważ wiele - choć nie wszystkie - plany 401 (k) często pozwalają ci mimo to pożyczać środki, spłacając z czasem odsetki. Tak czy inaczej, reguła 60-dniowego odnawiania może być wygodnym sposobem pożyczania pieniędzy z normalnie nietykalnego konta emerytalnego na zasadzie krótkoterminowej, bez odsetek.
Przejęcie tymczasowej kontroli nad funduszami emerytalnymi jest dość proste. Poproś administratora lub depozytariusza o sprawdzenie czeku. Zrób to, co chcesz. Tak długo, jak ponownie przekażesz pieniądze w ciągu 60 dni po ich otrzymaniu, będą one traktowane jak pośrednie kumulacja.
Unikanie podatków dzięki pośrednim rolowaniom
Istnieje jednak komplikacja podatkowa. Kiedy administrator planu 401 (k) lub opiekun IRA wystawi ci czek, zgodnie z prawem muszą automatycznie potrącać pewną kwotę podatków, zwykle 20% całości. Więc nie dostaniesz tyle, ile się spodziewałeś. Aby dodać obrażenia do obrażeń, musisz uzupełnić potrąconą kwotę - środki, których tak naprawdę nie otrzymałeś - po ponownym złożeniu pieniędzy, jeśli chcesz uniknąć płacenia podatków.
Przykład: jeśli weźmiesz 10 000 USD ze swojego IRA, Twój depozytariusz potrąca podatki - powiedzmy 2000 USD. Jeśli zdeponujesz czek o wartości 8 000 USD w ciągu 60 dni z powrotem w IRA, będziesz zobowiązany do zapłaty podatków od kwoty 2 000 USD potrąconej. Jeśli zrekompensujesz 2000 USD z innych źródeł dochodu i przekażesz całe 10 000 USD, nie będziesz winien podatków.
Jak zgłosić pośrednie najazdy
Istnieją trzy scenariusze sprawozdawczości podatkowej. Kontynuując powyższy przykład kumulacji 10 000 $:
- Jeśli ponownie przelejesz całą wypłaconą kwotę, w tym uzupełnienie 2000 USD w potrąconych podatkach i jeśli przekroczysz 60-dniowy limit, możesz zgłosić przeniesienie jako przeniesienie niemożliwe do opodatkowania. jeśli ponownie wpłaciłeś 8000 USD, które wyjąłeś, ale nie potrącono podatków w wysokości 2000 USD, musisz zgłosić 2000 USD jako dochód do opodatkowania, 8000 USD jako niepodlegające opodatkowaniu przeniesienie oraz 2000 $ jako zapłacone podatki plus 10% kary. Jeśli nie dokonasz zwrotu pieniędzy w ciągu 60 dni, powinieneś zgłosić całe 10.000 $ jako dochód do opodatkowania i 2.000 $ jako zapłacony podatek. Jeśli masz mniej niż 59½, zgłosisz się i zapłacisz dodatkowe 10% kary, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku.
Dolna linia
Oczywiście, powinieneś używać tej strategii tylko wtedy, gdy masz 100% pewności, że będziesz w stanie ponownie wypłacić pieniądze w 60-dniowym oknie. Pamiętaj też, że w dowolnym okresie 12 miesięcy możesz tylko jeden pośredni rollover IRA (nawet jeśli masz kilka IRA). Jednak bezpośrednie przeniesienia i przeniesienia między powiernikami między IRA nie są ograniczone do jednego na rok, podobnie jak przeniesienia z tradycyjnych na Roth IRA.
Doradca Insight
Rebecca Dawson
Prezydent Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornia
- Po osiągnięciu przez właściciela IRA 59½ Śmierci Całkowity i trwały inwalidztwo Kwalifikowane wydatki na wyższe wykształcenie Nabywcy domów po raz pierwszy do 10 000 $ Kwota niezrefundowanych wydatków medycznych Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane, gdy są bezrobotni Pewne wypłaty do wykwalifikowanych rezerwistów wojskowych wezwanych do służby Przeniesienia Roth IRA lub kwalifikujące się wypłaty przyczyniły się do kolejnego planu emerytalnego w ciągu 60 dni
Jest jeszcze jedna opcja: mało znana sekcja kodu podatkowego IRS pozwala na zasadniczo równe płatności okresowe rocznie przed 59½. Stanowi, że pobierasz pieniądze z IRA na pięć lat lub do wieku 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy.
