Gdy pracodawcy chcą zaoferować pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę, mogą zaoferować udział w planie 401 (k). Mogą również zaoferować pracownikom IRA SEP (Uproszczona Emerytura Pracownicza) lub, jeśli firma zatrudnia 100 lub mniej pracowników, SIMPLE (IRA - motywacyjny plan dopasowania motywacyjnego dla pracowników).
Osoby fizyczne mogą otworzyć Roth lub tradycyjną IRA niezależnie od pracodawcy, ale mają dostęp do 401 (k), SEP IRA lub SIMPLE IRA, gdy są oferowane przez pracodawcę. W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek „pracodawca” obejmuje właściciela / pracownika. Jak sugerują ich nazwy, SEP i SIMPLE IRA zostały zaprojektowane tak, aby ułatwić pracodawcom opracowanie planu emerytalnego dla pracowników. Mają mniej obciążeń administracyjnych niż 401 (k) planów.
Kluczowe dania na wynos
- Plany 401 (k) - oraz SEP i PROSTE IRA - są odroczonymi podatkowo rachunkami oszczędności emerytalnych oferowanymi przez pracodawców. Osoby fizyczne mogą również założyć tradycyjne IRA lub Roth IRA. IRA oferują na ogół więcej możliwości inwestycyjnych niż 401 (k) s, ale dozwolony wkład poziomy są znacznie niższe.
Ogólnie rzecz biorąc, możesz dokonywać wypłat z kwoty 401 (k) si różnych rodzajów IRA bez kar po osiągnięciu wieku 59½, chociaż są pewne wyjątki.
401 (k) s
401 (k) jest odroczonym podatkowo kontem oszczędnościowym, które pracodawcy oferują swoim pracownikom. Pracownicy wpłacają pieniądze na swoje konto, a pracodawcy mogą dopasować procent tej składki.
Składki na rachunki 401 (k) są przed opodatkowaniem. Pieniądze są zdeponowane w różnych inwestycjach, zwykle w szeregu funduszy inwestycyjnych, wybranych przez sponsora. Wybory funduszy mają na celu spełnienie określonej tolerancji na ryzyko, dzięki czemu pracownicy mogą podejmować tylko tak agresywne lub konserwatywne ryzyko, z którym czują się swobodnie.
Wiele 401 (k) ma wymagania w zakresie nabywania uprawnień do dopasowywania składek, ale SEP i SIMPLE IRA są w 100% nabywane natychmiast po wniesieniu wkładu.
Dochody z inwestycji naliczane są i nie podlegają opodatkowaniu Wypłaty są opodatkowane według normalnej stawki podatkowej, o ile są dokonywane w wieku 59½ lat lub starszych.
Wielu pracodawców zaczyna także oferować Roth 401 (k). W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), składki są finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu, więc nie można ich odliczyć od podatku; jednak wypłaty kwalifikowane są zwolnione z podatku.
Począwszy od 2020 r. Uczestnicy mogą wnieść do 19.500 USD rocznie na tradycyjny lub Roth 401 (k), przy czym dodatkowy wkład w wysokości 6500 USD jest możliwy dla osób w wieku 50 lat i starszych. Dodatkowe informacje na temat limitów składek są dostępne w IRS.
Pracownikowi można zezwolić na zaciągnięcie pożyczki lub wycofanie się z trudnej sytuacji w wysokości 401 (k). Spłaty pożyczek są zazwyczaj odejmowane od wypłaty pracownika.
IRA
Istnieje kilka rodzajów IRA. Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) (tradycyjny lub Roth) jest odroczonym podatkowo kontem oszczędnościowym utworzonym przez osobę fizyczną. SEP i SIMPLE IRA są oferowane przez pracodawców swoim pracownikom. Są one podobne do kont 401 (k) pod wieloma względami, ale istnieją pewne różnice, między innymi limity wkładów i sposób ich działania.
W przeciwieństwie do 401 (k) s, IRA na ogół nie zezwalają na pożyczki.
Rachunki IRA są prowadzone przez powierników, takich jak banki lub domy maklerskie. W przeciwieństwie do 401 (k) s, IRA pozwalają posiadaczom kont posiadać wiele różnych aktywów na rachunku, w tym akcje, obligacje, płyty CD, a nawet nieruchomości. Niektóre aktywa, takie jak sztuka, nie są dozwolone w ramach IRA, zgodnie z zasadami IRS.
Tradycyjne i Roth IRA
Podobnie jak 401 (k), składki na tradycyjne IRA są zasadniczo odliczane od podatku. Zyski i zwroty rosną bez podatku, a ty płacisz podatek od wypłat na emeryturze. Składki na Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty są wolne od podatku po przejściu na emeryturę.
Roczne limity składek na tradycyjne IRA Roth wynoszą 6000 USD, począwszy od 2020 r., Z dodatkowym wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD dozwolonym dla osób powyżej 50. roku życia.
SEP IRA
SEP IRA mają wyższe roczne limity składek niż standardowe IRA i tylko twój pracodawca może wnieść wkład w jeden. Od 2020 r. Pracodawcy mogą wnieść nawet 25% rocznego wynagrodzenia brutto pracownika, o ile składki nie przekraczają 57 000 USD.
PROSTE IRA
PROSTE wkłady IRA działają inaczej niż SEP IRA i 401 (k) s. Pracodawca może albo wyrównać do 3% rocznej składki pracownika, albo ustanowić nieelektywną 2% składkę wynagrodzenia każdego pracownika. Ten ostatni nie wymaga wkładów pracowniczych.
Limit składek dla pracowników wynosi 13 500 USD w 2020 r., A osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości do 3000 USD.
Doradca Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Klient 1. grupa doradcza, Hattiesburg, Miss.
401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę plan, w ramach którego można dokonywać odroczeń do wyboru. Możesz wnieść wkład w wysokości do 19 500 USD rocznie, a także do kwoty 6500 USD do 2020 r. Dla osób w wieku 50 lat i starszych. Plany pracodawców zazwyczaj zapewniają pewną część pasującego wkładu. Możesz wybrać z menu funduszy inwestycyjnych lub funduszy ETF, zgodnie z indywidualnym planem. IRA nie jest powiązana z pracodawcą. Jeśli twój dochód jest poniżej określonej kwoty i nie jesteś objęty planem pracodawcy, możesz wnieść wkład do 6000 $ rocznie plus 1000 $ wkładu wyrównawczego dla osób powyżej 50 roku życia.
Zaletą IRA jest to, że Twoje opcje inwestycyjne są znacznie większe i prawie nieograniczone. Należy wziąć pod uwagę koszty każdego z nich i będą się one różnić w zależności od wyboru inwestycji.
