Pracownicy, którzy uczestniczą w swoich korporacyjnych planach 401 (k), mają kilka różnych opcji dostępnych dla nich, kiedy opuszczają firmę. Konsekwencje podatkowe, z którymi się borykają, zależą od wybranej opcji. Reguły rządzące tego typu transakcją mogą być nieco złożone, aw niektórych przypadkach restrykcyjne. Ważne jest, aby zrozumieć te zasady, aby uniknąć kosztownych błędów podatkowych, które mogą znacznie zakłócić twój plan emerytalny.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli wypłacisz swoje 401 (k) po odejściu z pracodawcy, będziesz podlegać podatkom i ewentualnie opłatom za wcześniejsze wypłaty. Jeśli pozostawisz swoje środki w byłym pracodawcy 401 (k), nie będziesz płacić podatków ani opłat, ale nie możesz już wnosić składek na plan. Jeśli przeniesiesz swoje środki do IRA lub planu 401 (k) sponsorowanego przez twojego nowego pracodawcę, powinieneś to zrobić bezpośrednio, z jednego planu na drugi, bez zajmowania się pieniądze, aby uniknąć potencjalnych podatków i opłat za wcześniejsze wypłaty.
Trzy opcje
401 (k) uczestnicy planu mają trzy ogólne alternatywy do wyboru po opuszczeniu pracodawcy. Inny zestaw zasad podatkowych dotyczy każdej opcji.
1. Wypłata
Jest to być może najprostszy wybór, jeśli chodzi o pobieranie pieniędzy z 401 (k) lub innego planu emerytalnego. Czeki z planu są albo płatne bezpośrednio na rzecz właściciela planu, albo zdeponowane bezpośrednio na rachunku bankowym właściciela lub na rachunku inwestycji detalicznych.
Jest to również najdroższa opcja, ponieważ uczestnik zapłaci podatek według zwykłych stawek dochodu od wycofanego salda. Uczestnicy, którzy nie ukończyli 59. roku życia, zostaną dodatkowo ukarani 10% karą za wcześniejsze wycofanie środków. Po uwzględnieniu podatków stanowych całkowity rachunek podatkowy może z łatwością osiągnąć 45% lub więcej, w zależności od przedziału podatkowego uczestnika.
Jednak rzeczywisty koszt tego wyboru wynika z utraconej możliwości, że pieniądze te będą nadal rosły bezcłowo lub odroczone, a to może zmniejszyć jajo uczestnika w jego późniejszych latach o dziesiątki, a nawet setki tysięcy dolarów.
2. Zostaw to w spokoju
Jest to oczywiście najprostsza opcja, ponieważ uczestnik nic nie robi i pozostawia plan u opiekuna planu byłego pracodawcy. Ta opcja nie ma konsekwencji podatkowych. Nie można jednak nadal wnosić wkładu w plan.
3. Przewróć to
Jest to prawdopodobnie najczęstszy wybór dokonany przez byłych uczestników planu. Ci, którzy wybiorą tę trasę, skierują opiekuna planu, aby wysłał swoje pieniądze albo do kolejnego 401 (k) - jeśli zostaną zatrudnieni w firmie, która oferuje plan, który akceptuje przeniesienia z innych planów - lub do IRA.
Po dokonaniu pośredniego przeniesienia nie można wykonać kolejnego przez 12 miesięcy.
Jeśli środki z tytułu odnowienia płatności zostaną przekazane uczestnikowi w formie czeku, czek zostanie wystawiony na następny abonament lub opiekuna konta, a nie uczestnika. Następnie uczestnik ma 60 dni na zdeponowanie pieniędzy u tego powiernika. Jeśli uczestnik tego nie zrobi, cała kwota czeku zostanie uznana za wypłatę przez Internal Revenue Service (IRS) i będzie podlegać wszelkim obowiązującym podatkom i karom.
Ci, którzy chcą uniknąć tego możliwego dylematu, mogą to zrobić, decydując się na przelanie pieniędzy bezpośrednio na nowy plan lub konto, proces, w którym czek nie zostanie wysłany do uczestnika. Z tego powodu większość planistów finansowych i ekspertów ds. Planów emerytalnych popiera bezpośrednie przeniesienia w stosunku do przeniesień pośrednich.
Ci, którzy wybiorą pośrednie przejście na plan 401 (k), napotykają dodatkowe ograniczenie: mogą to zrobić tylko raz w okresie 12 miesięcy. Jeśli zrobią to ponownie przed upływem roku, całe saldo drugiego najazdu będzie liczone jako rozkład. Termin ten musi być dotrzymywany pomiędzy każdym pośrednim rolowaniem i nie biegnie do roku kalendarzowego.
Jeśli jesteś starszym pracownikiem, przeniesienie 401 (k) poprzedniego pracodawcy na plan nowego pracodawcy ochroni cię przed wymaganiem minimalnych wypłat tych pieniędzy, jeśli nadal pracujesz w wieku 70½.
Wyjątki
Chociaż większość wypłat z kwoty 401 (k) lub innych kwalifikowanych planów przez uczestników, którzy nie ukończyli 59 roku życia, podlega 10% karie za wcześniejsze wycofanie, istnieje pięć wyjątków od tej zasady. Wypłaty bez kar są dozwolone w następujących przypadkach:
- Wypłaty, które służą do spłacenia podatków na rzecz IRSDystrybucje dokonane do majątku uczestnika po jego śmierci Zgłoszenia dokonane na rzecz uczestnika, który został trwale niepełnosprawny dochód za ten rok Dystrybucje, które są podejmowane w ramach serii zasadniczo równych płatności okresowych, które zostały zatwierdzone przez IRS
Reguła NUA
Pracownicy, którzy nabyli akcje swoich spółek w ramach planu 401 (k), mogą liczyć na korzystne traktowanie podatkowe swoich akcji, gdy będą przechodzić przez resztę salda swojego planu, pod warunkiem przestrzegania określonych zasad. Reguła niezrealizowanej aprecjacji netto (NUA) pozwala pracownikom sprzedać wszystkie akcje w ramach ich planów w ramach jednej transakcji w momencie rolowania i zapłacić niższą stopę podatku od zysków kapitałowych z zysków od wszystkich posiadanych akcji przez co najmniej rok do dnia.
Zasada ta może znacznie obniżyć ogólny rachunek podatkowy dla pracowników, którzy z czasem zgromadzili dużą liczbę akcji w swoim planie spółki. Nigdy nie ma powodu, aby nie używać go dla tych, którzy posiadają akcje spółki w swoich planach 401 (k).
Dolna linia
Przepisy podatkowe dotyczące przeniesień 401 (k) mogą być bardzo proste dla tych, którzy zdecydują się na wypłatę gotówki lub pozostawienie salda planu tam, gdzie są. Reguły dla tych, którzy zdecydują się zachować korzystny z podatku status salda swojego planu, mogą być w niektórych przypadkach nieco skomplikowane, ale wybór bezpośredniego rolowania zwykle będzie odsuwał uczestnika od wszelkich potencjalnych pułapek podatkowych. Aby uzyskać więcej informacji na temat przepisów podatkowych dla planów 401 (k), odwiedź stronę internetową IRS lub skonsultuj się z opiekunem lub doradcą finansowym swojego planu emerytalnego.
