Zarówno współczynnik wypłacalności, jak i współczynnik wypłacalności zapewniają sposoby oceny zadłużenia firmy w porównaniu do jej dochodów. Jednak współczynnik wypłacalności jest zwykle stosowany konkretnie do oceny banków, natomiast wskaźnik współczynnika wypłacalności może być wykorzystywany do oceny dowolnego rodzaju spółki.
Współczynnik wypłacalności
Współczynnik wypłacalności (CAR), zwany również współczynnikiem kapitału do ryzyka, zasadniczo mierzy ryzyko finansowe, które bada dostępny kapitał banku w związku z udzielonym kredytem. Wyraża procent ekspozycji kredytowych banku ważony ryzykiem.
Organy nadzorujące śledzą postępy banku CAR, aby bank mógł wytrzymać znaczne - ale nie bezzasadne - straty lub wahania dochodów. Podstawową funkcją wskaźnika jest efektywne i stabilne systemy finansowe.
RCA mierzy dwa rodzaje kapitału zróżnicowane według poziomów. Pierwszy poziom obejmuje kapitał, który można wykorzystać na pokrycie strat, bez konieczności zaprzestania obrotu przez bank. Drugi poziom obejmuje kapitał, który może pokryć straty w przypadku, gdy bank zostanie zmuszony do likwidacji. Obliczenie współczynnika wypłacalności dodaje sumę obu poziomów, a następnie liczba ta jest dzielona przez aktywa ważone ryzykiem spółki. W 2015 r. Najniższy akceptowalny wskaźnik dla banku amerykańskiego wynosi około 8%.
Współczynnik wypłacalności
Współczynnik wypłacalności jest miarą oceny długu, którą można zastosować do każdego rodzaju spółki, aby ocenić, jak dobrze może ona pokryć zarówno krótkoterminowe, jak i długoterminowe zaległe zobowiązania finansowe. Wskaźniki wypłacalności poniżej 20% wskazują na rosnące prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania.
Analitycy opowiadają się za współczynnikiem wypłacalności za zapewnienie kompleksowej oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, ponieważ mierzy on rzeczywiste przepływy pieniężne zamiast dochodu netto, przy czym nie wszystkie z nich mogą być łatwo dostępne dla firmy w celu wypełnienia zobowiązań. Współczynnik wypłacalności najlepiej jest stosować w porównaniu do podobnych firm w tej samej branży, ponieważ niektóre branże są zwykle bardziej obciążone długiem niż inne.
