Posiadacze indywidualnych kont emerytalnych (IRA), 401 (k) i innych kwalifikowanych kont emerytalnych są zobowiązani do przyjmowania wypłat z tych rachunków rozpoczynających się w wieku 72 lat. Te wymagane minimalne wypłaty (RMD) zmuszają posiadacza rachunku do przyjęcia podstawy opodatkowania na saldo konta na koniec poprzedniego roku i ich wiek.
Logika wymagająca wypłat polega na tym, że rząd chce pobierać podatki za cały ten odroczony podatek (jak również odroczenie pierwotnego podatku) i że inwestor prawdopodobnie będzie w niższej grupie podatkowej podczas przejścia na emeryturę. Co do tego ostatniego, może to być prawda lub nie. Niektórzy emeryci nie potrzebują przepływów pieniężnych z tych RMD i wolą je minimalizować, a także wynikający z nich rachunek podatkowy.
Kluczowe dania na wynos
- Posiadacze kwalifikowanych kont emerytalnych muszą podjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD) począwszy od 72 roku życia. Osoby fizyczne chcą wziąć pod uwagę wszelkie zmiany statusu podatkowego przy podejmowaniu decyzji o optymalnej strategii przyjmowania wypłat z kont emerytalnych. Jedną strategią jest przyjęcie większych wypłat w trakcie lat, kiedy jednostka znajduje się w niższym przedziale podatku dochodowego. Przekształcanie planów na Roth IRA może zmniejszyć RMD na późniejszym etapie, ale proces konwersji może być trudny. Osoby powyżej 72 roku życia są czasami zwolnione z RMD.
Przyjmowanie dystrybucji przed osiągnięciem wieku 72
Doradcy finansowi często monitorują przedział podatkowy swojego klienta w latach poprzedzających rozpoczęcie RMD. Jeżeli dochód podlegający opodatkowaniu jest stosunkowo niski we wczesnych latach przejścia na emeryturę, uzasadnione byłoby przyjęcie wypłat z tych rozliczanych odroczonych rachunków na poziomie, który w pełni wykorzystuje bieżący przedział podatkowy klienta. Ma to dodatkową zaletę polegającą na zmniejszeniu wartości kont emerytalnych, co skutkuje niższymi obliczeniami RMD w dół drogi, przy czym wszystkie rzeczy są równe.
Konwersje Roth IRA
Konwersja całości lub części tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA może przyczynić się do zmniejszenia kwoty tradycyjnego konta IRA, które podlega RMD w późniejszym okresie. Ta strategia może być zastosowana w dowolnym momencie, ale wymaga planowania. Każdy zainteresowany powinien skonsultować się z kompetentnym doradcą finansowym lub podatkowym przed kontynuowaniem, ponieważ istnieją podatki dochodowe od przeliczonej kwoty, a proces konwersji może być skomplikowany.
Przyczynić się do Roth 401 (k)
Jeśli Twój plan 401 (k) Twojej firmy oferuje taką opcję, rozważ przeznaczenie wszystkich lub niektórych odroczeń podatku od wynagrodzeń na opcję Roth w planie. Składki te są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale składki rosną z odroczonym podatkiem. Jeśli zostanie odesłany do Roth IRA po odejściu, pracodawca nigdy nie będzie wymagał minimalnego podziału, a związanego z nim podatku dochodowego można uniknąć.
Konwersja na konta emerytalne Rotha jest czymś, co prawdopodobnie nastąpi wiele lat przed rozważeniem potencjalnego wpływu RMD. To wymaga planowania. Istnieją jeszcze inne względy, gdy jeszcze pracujesz - potencjalne przyszłe oszczędności podatkowe mogą być większe niż inne czynniki, takie jak planowanie podatkowe i finansowe.
Praca w wieku 72 lat
W przypadku osób w wieku 72 lat i starszych, program 401 (k) lub podobny program określonych składek wraz z obecnym pracodawcą może być zwolniony z RMD, pod warunkiem, że dana osoba nie jest właścicielem 5% lub więcej firmy. Ponadto tylko 401 (k) kont emerytalnych kwalifikuje się do tego zwolnienia i nie jest to funkcja automatycznego planu - plan pracodawcy musi przyjąć ten przepis.
Dlatego czasami ludzie proszą pracodawcę o przyjęcie przepisu, jeśli nie jest on już uwzględniony w ich planie. Ponadto pracownicy mogą kwalifikować się do zamiany sald z wcześniejszych planów 401 (k) na odpowiedni plan w celu uniknięcia RMD.
Idealnie, jeśli dana osoba spodziewa się pracy po ukończeniu 72 roku życia, włącza stare salda 401 (k) do planów swoich najnowszych pracodawców na przestrzeni lat (jeśli pozwalają na to nowe plany). Oczywiście wszystko to zakłada, że nowe plany są dobrą opcją z punktu widzenia inwestycji.
Nic z tego nie eliminuje potrzeby ostatecznego pobrania RMD z tego konta, ale wypłaty można odroczyć do momentu, aż jednostka przejdzie do niższej grupy podatkowej, gdy przestaną one pracować dla firmy.
Kwalifikowane dystrybucje charytatywne
Kwalifikowane dystrybucje charytatywne (QCD) nie służą zmniejszeniu kwoty RMD, ale technika ta może zmniejszyć zobowiązanie podatkowe posiadacza rachunku IRA z wypłat. Reguły zezwalają na wypłacanie całości lub części RMD (do 100 000 USD) bezpośrednio kwalifikowanej organizacji charytatywnej. Odliczenie dotyczy wyłącznie IRA, a nie kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k).
Ponieważ obowiązują dodatkowe zasady, osoby zainteresowane wykorzystaniem dźwigni kwalifikowanych na cele podatkowe do celów podatkowych powinny skonsultować się z kompetentnym doradcą podatkowym lub finansowym.
Główną zaletą strategii QCD jest to, że może ona znacznie obniżyć skorygowany dochód brutto posiadacza rachunku IRA i może mieć dodatkowe korzyści w innych obszarach, takich jak koszt części Medicare B.
Rozważ QLAC
„Weź pod uwagę” to operatywne słowo, ponieważ kwalifikowane kontrakty rentowe o długowieczności (QLAC) są stosunkowo nowym zmarszczeniem na arenie planowania emerytalnego. Ustawodawstwo przyjęte w 2014 r. Pozwala na wykorzystanie części salda tradycyjnego planu IRA, 401 (k), 403 (b) lub 457 do zakupu QLAC i jest zwolnione z RMD.
Renta ta zapewni odroczenie świadczenia, które musi rozpocząć się w wieku 85 lat i jest ograniczona do 125 000 USD lub 25% salda konta. Chociaż jest to strategia redukcji RMD, kluczowe pytanie, na które należy odpowiedzieć, brzmi, czy QLAC jest dobrym wyborem dla części twoich aktywów emerytalnych.
Dolna linia
Wymagane minimalne wypłaty mogą nie być pożądane przez niektórych emerytów, ale istnieje wiele ważnych strategii zmniejszania kwot RMD po 72 roku życia. Ważnymi czynnikami do rozważenia są zmiany w zakresie podatków dochodowych, potencjalne możliwości zatrudnienia po 72 roku życia oraz rodzaj opcji planu emerytalnego dostępnych przed i po rozpoczęciu wymaganych minimalnych wypłat.
