Spis treści
- Jak działa Backdoor Roth IRA
- Ugryzienie podatkowe Roth
- Kiedy Backdoor Roth ma sens
- Dolna linia
Zdobycie wyższego dochodu może wydawać się kluczem do wygodniejszego przejścia na emeryturę, ale w rzeczywistości może być barierą dla niektórych rodzajów ulg emerytalnych uprzywilejowanych pod względem podatkowym. Wynika to z faktu, że wyższe wynagrodzenie może uniemożliwić wniesienie wkładu na indywidualne konto emerytalne Rotha (Roth IRA). W 2020 r. Składki Roth IRA nie są dozwolone dla pojedynczych podmiotów o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) w wysokości 139 000 USD (wzrost z 137 tys. USD w 2019 r.) Lub więcej i małżeństw składających wspólnie wnioski, których MAGI przekracza 206 000 USD (wzrost z 203 tys. USD w 2019 r.).
Roth IRA pozwala na zwolnione z podatku kwalifikowane wypłaty na emeryturze, co może być nieocenione, jeśli spodziewasz się osiągnąć wysoki przedział podatkowy po przejściu na emeryturę. Na szczęście istnieje dostępne rozwiązanie blokady drogowej Roth IRA dla zamożnych podatników: backroor Roth IRA.
Kluczowe dania na wynos
- W 2020 r., Jeśli złożysz więcej niż 139 000 USD, składając je pojedynczo lub 206 000 USD, składając wspólnie jako małżeństwo, nie możesz wnosić żadnych wkładów do Roth IRA. Jeśli przekształcisz aktywa tradycyjnej IRA w aktywa w Roth IRA, nie jesteś wniesienie wkładu do tego IRA; w efekcie przeszedłeś przez backdoor, stąd nazwa „backdoor Roth”. Jeśli w tradycyjnej IRA są jakieś dolary przed opodatkowaniem, będziesz musiał płacić od nich podatki w momencie konwersji.
Jak działa Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA to inna nazwa konwersji Roth IRA. Ta transakcja obejmuje konwersję tradycyjnych aktywów IRA na aktywa Roth IRA. To wieloetapowy proces.
Jeśli chodzi o mechanikę backdoora Rotha, pierwszym krokiem jest wniesienie wkładu do nieedukowalnego IRA. Odnosi się to do tradycyjnego IRA, którego składki nie kwalifikują się do odliczenia podatku, na podstawie dochodów oszczędzającego, statusu zgłoszenia i pokrycia przez plan emerytalny pracodawcy.
Po sfinansowaniu nieedukowalnej IRA kolejnym krokiem jest przekształcenie IRA w Rotha. Konwersję można zakończyć przy użyciu istniejącego konta Roth, lub możesz otworzyć nowe IRA Roth, jeśli go nie masz. Najłatwiejszym sposobem na konwersję jest przeniesienie powiernika na powiernika. Instytucja finansowa posiadająca twoje nieściągalne składki IRA przekazuje je bezpośrednio instytucji, która przechowuje twoje Roth IRA w twoim imieniu. Konwersję zgłasza się na formularzu IRS 8606 podczas składania podatków.
Po zakończeniu konwersji pieniądze w Roth IRA podlegają zasadom dystrybucji Roth IRA. Główną korzyścią dla Ciebie jest to, że wszelkie przyszłe zyski z inwestycji na twoim koncie nie podlegałyby podatkom, gdy ty (lub twoi spadkobiercy) wycofasz je z konta. Ponadto twoja Roth IRA nie podlegałaby wymaganym zasadom minimalnej dystrybucji (RMD). W przypadku tradycyjnego konta IRA konieczne będzie rozpoczęcie przyjmowania minimalnych wypłat z konta od wieku 72 lat lub obarczenie go wysoką karą podatkową.
Roth IRA nie podlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom (RMD).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Podczas gdy przejście na Roth może zminimalizować twoje zobowiązania podatkowe, kiedy wykorzystasz swoje aktywa na emeryturze, nie będziesz w stanie całkowicie uniknąć podatków. Wszelkie nieopodatkowane kwoty w tradycyjnym IRA są opodatkowane w momencie zakończenia konwersji. Obejmuje to zarówno konwersje przed opodatkowaniem, jak i zyski z inwestycji. Jeśli jesteś w wyższym przedziale podatkowym, konwersja może znacznie zwiększyć twój rachunek podatkowy w roku, w którym dokonujesz konwersji.
Korzystanie z nieedukowalnych tradycyjnych funduszy IRA może uprościć ten proces, ponieważ te wkłady są traktowane jako dolary po opodatkowaniu do celów konwersji. Opodatkowanie backdoora Rotha może jednak stać się bardziej skomplikowane, gdy tradycyjna konwersja IRA obejmuje zarówno kwoty podlegające odliczeniu, jak i kwoty niepodlegające odliczeniu.
W tym scenariuszu IRS wymaga przestrzegania zasady proporcjonalności, która traktuje wszystkie IRA jako jedną zbiorową IRA. Jeśli przeprowadzasz konwersję Roth back -oor IRA przy użyciu odliczalnych i niemożliwych do odliczenia tradycyjnych pieniędzy IRA, kwota konwersji podlegającej opodatkowaniu jest proporcjonalna do całego salda IRA. Zasadniczo wymaga to zapłaty podatku od części IRA przed opodatkowaniem podczas konwersji.
Niezrozumienie, jaki typ składek posiada tradycyjna IRA, może skutkować nieprzyjemną niespodzianką podatkową podczas konwersji. IRS oferuje jednak obejście. Jeśli Twój pracodawca na to zezwala, być może będziesz w stanie zrzucić część przedpłaty swoich tradycyjnych składek IRA do swojego 401 (k), pozostawiając tylko część nieedukowalną za konwersją.
Zasada proporcjonalności oznacza, że musisz traktować wszystkie swoje IRA jako jedną wspólnotową IRA, a kwota konwersji IRA Roth podlegająca opodatkowaniu jest proporcjonalna w stosunku do całkowitego salda IRA.
Kiedy sens ma backdoor Roth?
Backdoor Roth IRA może być atrakcyjny, jeśli nie możesz wnieść wkładu w Roth z powodu swoich dochodów. Jednak przed wykonaniem ruchu ważne jest, aby zastanowić się, jak to pasuje w ramach większej strategii emerytalnej.
Spójrz na oś czasu przejścia na emeryturę. Jeśli zbliżasz się do docelowej daty przejścia na emeryturę, może się okazać, że konwersja oznacza, że zapłacisz podatki od dużej części składek emerytalnych i zarobków z tradycyjnej umowy emerytalnej i nie będziesz mieć dużo czasu na prewencję, aby cieszyć się zwolnieniem z podatku wzrost w twoim Rothu. Gdybyście zostawili pieniądze w spokoju aż do RMD w wieku 72 lat, do tego czasu nie musielibyście płacić od nich podatków, a roczna RMD byłaby prawdopodobnie znacznie niższa niż kwota, którą przekonwertowaliście na Roth i kosztują mniej podatków.
Twoja oś czasu do wykorzystania funduszy w backdoor Roth IRA ma również inne znaczenie. IRS nałożył tę samą pięcioletnią zasadę na konwersje IRA, jak na zwykłych IRA Roth do 2020 roku. Teraz masz dodatkowe dwa lata na dokończenie konwersji Rotha. Oznacza to, że Twój Roth musi być otwarty przez co najmniej 7 lat, zanim będziesz mógł wypłacić środki z konta bez kary. Jeśli wcześniej wykorzystasz pieniądze, możesz zostać ukarany 10% karą za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59 lat. Jeśli masz 59 lat lub więcej, podatek 10% nie miałby zastosowania, ale zasada siedmiu lat nadal obowiązuje w przypadku zarobków osiągniętych przed upływem tego okresu. Wypłaty te mogą podlegać podatkowi dochodowemu. Możesz jednak wycofać pierwotną kwotę, która została przeliczona bez podatku dochodowego od zarobków lub kary.
Dolna linia
Backdoor Roth IRA może pomóc osobom o wysokich dochodach w planowaniu przejścia na emeryturę przy jednoczesnym korzystaniu z niektórych ważnych korzyści podatkowych. Chociaż sama konwersja nie jest trudna, rozwikłanie problemów podatkowych związanych z procesem może być. Ważenie plusów i minusów u doradcy finansowego może pomóc ci zdecydować, czy backdoor Roth jest właściwym rozwiązaniem dla Ciebie.
