Spis treści
- Oddziel podmiot gospodarczy
- Standardowe wydatki biznesowe
- Raportowanie podatkowe
- Dolna linia
Jak wszyscy właściciele małych firm, doradcy finansowi szukają sposobów obniżenia podatków, maksymalizacji dochodów i oszczędzania na emeryturę. Doradcy, którzy są właścicielami własnych firm, ponoszą szereg wydatków, które są specyficzne dla ich branży, ale istnieje również szereg środków, które większość lub wszyscy podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek mogą podjąć w celu zmniejszenia swoich dochodów podlegających zgłoszeniu.
W tym artykule przeanalizowano główne możliwości dostępne dla doradców finansowych w celu obniżenia skorygowanego dochodu brutto, który muszą zgłosić do urzędu skarbowego.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli jesteś doradcą finansowym, musisz traktować swoją praktykę jak każdą inną małą firmę. Oznacza to zrozumienie przysługujących ci ulg podatkowych i odliczeń podatkowych, podczas gdy standardowe wydatki, takie jak koszty ogólne i materiały marketingowe, można znaleźć w różnego rodzaju firmy, doradcy finansowi mogą ubiegać się o dodatkowe potrącenia specyficzne dla branży.
Oddziel podmiot gospodarczy
Wielu doradców finansowych stosuje tę samą strategię, co inni właściciele małych firm, dzieląc swoje praktyki na oddzielne podmioty gospodarcze, takie jak korporacja z podrozdziału S, korporacja C, spółka osobowa lub LLC. Następnie wypłacają sobie pensje ze swoich przedsiębiorstw, pozostawiając tym samym pozostały dochód z praktyki opodatkowany samemu przedsiębiorstwu.
Uniemożliwia to biegłemu rewidentowi osobistą odpowiedzialność za cały podatek od działalności gospodarczej, a także pozwala mu uniknąć podatku od samozatrudnienia. Może również zmniejszyć odpowiedzialność doradcy w sporach sądowych. Jeśli klient z jakiegokolwiek powodu pozwie doradcę, odpowiedzialność może ponieść sama firma, ale nie doradca, w zależności od konfiguracji firmy.
Standardowe wydatki biznesowe
Istnieje duża liczba wydatków biznesowych, które doradcy mogą odliczyć w taki sam sposób, jak każdą inną małą firmę. Obejmują one:
- Marketing i reklama Biznes i telefony komórkowe Czynsz, koszty ogólne, media Wynagrodzenie pracodawcy Umowa o pracę Życie i ubezpieczenie zdrowotne oraz inne świadczenia, rachunki oszczędnościowe Standardowe wyposażenie biurowe, takie jak papier, kopiarki i meble Wydatki na komputer i oprogramowanie, takie jak programy księgowe, które śledzą dochody z działalności, należności i wydatki Składki na tradycyjny plan emerytalny (te, które można teraz odliczyć, z wypłatami podlegającymi opodatkowaniu w momencie przejścia na emeryturę)
Planiści finansowi mają jednak również zestaw wydatków, które są specyficzne dla ich zawodu. W zależności od modelu biznesowego większość lub wszyscy doradcy muszą zapłacić za niektóre lub wszystkie z następujących czynności:
- Koszty pośrednika / dealera
Większość pośredników obciąża swoich doradców rocznymi opłatami różnego rodzaju, takimi jak koszty utrzymania i opłaty administracyjne. Zazwyczaj utrzymują również część prowizji brutto zarobionych przez swoich brokerów i doradców. (Niektórzy brokerzy / dealerzy nie pobierają żadnych opłat od doradcy i po prostu zatrzymują większą część zarobionych prowizji.) Platformy transakcyjne
Wielu doradców omija brokera / dealerów, aby zapewnić swoim klientom możliwie najlepsze ceny rynkowe przy składaniu zleceń papierów wartościowych dla swoich klientów. Platformy transakcyjne podłączają doradcę bezpośrednio na rynki i omijają animatorów rynku wykorzystywanych przez brokera / dealerów, aby za nich handlować. Większość platform handlowych pobiera miesięczną opłatę za tę usługę, która może się różnić w zależności od usług potrzebnych doradcy. Oprogramowanie do planowania finansowego
Większość doradców korzysta dziś z zaawansowanych programów komputerowych do analizy papierów wartościowych i portfeli. Istnieje również wiele kompleksowych programów planowania finansowego, które pozwalają doradcom wejść w każdy aspekt sytuacji finansowej klienta, a następnie opracować szczegółowe raporty pokazujące, co może się zdarzyć w różnych hipotetycznych scenariuszach, które klient może wybrać. Wiele z tych programów kosztuje tysiące dolarów na zakup i setki innych na utrzymanie każdego roku. Koszty edukacji i certyfikacji
Koszty dalszego kształcenia i pracy klasowej w przypadku certyfikatów zawodowych, takich jak CFP®, CLU lub ChFC, mogą być znaczące i można je odliczyć dla doradców. Koszty licencji na sprzedaż papierów wartościowych lub ubezpieczenia mogą, ale nie muszą być odliczone, w zależności od okoliczności doradcy. Nowy doradca, który właśnie przybył z zupełnie innego zawodu, aby rozpocząć nową praktykę, nie będzie w stanie odliczyć tych wydatków, ponieważ zakwalifikuje doradcę do pracy w innej branży. Ale doradcy, którzy już praktykują w pewnym zakresie, mogą być w stanie odpisać, jeśli IRS uzna, że pracują w tej samej dziedzinie.
Raportowanie podatkowe
Doradcy finansowi muszą zgłaszać swoje dochody biznesowe i osobiste na tych samych formularzach podatkowych, co wszyscy inni właściciele małych firm. Osoby, które działają jako jednoosobowi właściciele, muszą zgłaszać wszystkie dochody i wydatki związane z działalnością zgodnie z załącznikiem C, podczas gdy inni muszą składać deklaracje podatkowe dla spółek lub osób prawnych. Doradcy finansowi pracujący jako pracownicy muszą zgłosić wszystkie niezrealizowane wydatki związane z pracą na formularzu 2106 i przenieść je do wykazu A (ci, którzy nie są w stanie wyliczyć potrąceń, nie mogą tego zrobić).
Główne wydatki, takie jak nowe meble, można odliczyć w roku zakupionym zgodnie z sekcją 179 wewnętrznego kodeksu podatkowego w odniesieniu do odpowiedniego rodzaju deklaracji podatkowej. Doradcy powinni również zadbać o rozbicie swoich wydatków biznesowych na poszczególnych klientów dla celów prowadzenia dokumentacji, ponieważ IRS może tego wymagać w przypadku audytu. Daje to również doradcom pojęcie o tym, ile wydają na każdego ze swoich klientów. Większość doradców może łatwo wywiązać się z tych obowiązków za pomocą standardowego programu rachunkowości biznesowej.
Dolna linia
Chociaż wiele przedstawionych tutaj strategii oszczędzania podatków ma zastosowanie do większości właścicieli małych firm, istnieje kilka rodzajów wydatków, które ponoszą tylko profesjonaliści finansowi. Niektórzy doradcy są również w stanie przygotować i złożyć własne zeznania podatkowe, ale ci, którzy nie są przeszkolonymi podatnikami, mogą mądrze powierzyć to zadanie innemu (a następnie odliczyć koszty przygotowania podatkowego na swoich zeznaniach).
